Финансовая разведка германии

Группа подразделений финансовой разведки Эгмонт – Egmont Group of Financial Intelligence Units

Эгмонтская группа подразделений финансовой разведки – это международная организация, которая способствует сотрудничеству и обмену разведданными между национальными подразделениями финансовой разведки (ПФР) для расследования и предотвращать отмывание денег и финансирование терроризма. Национальные ПФР собирают информацию о подозрительной или необычной финансовой деятельности и несут ответственность за обработку и анализ полученной информации. ПФР, как правило, сами не являются правоохранительными органами, их результаты передаются в соответствующие правоохранительные органы или органы прокуратуры, если обнаруживаются достаточные доказательства незаконной деятельности. Головной офис Egmont Group расположен в Торонто, Онтарио, Канада.

История

Группа «Эгмонт» была сформирована в 1995 г. как неформальная сеть из 24 национальных подразделений финансовой разведки. название из Дворца Эгмонт в Брюсселе, где проходило учредительное собрание группы. Группа «Эгмонт» Секретариат открыла свою постоянную штаб-квартиру в Торонто 15 февраля 2008 года. Секретариат также имеет дополнительные офисы в столице Канады Оттаве.

Цель

Цель Egmont Group – предоставить ПФР всего мира форум для улучшения сотрудничества в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма и способствовать реализации национальных программ в этой области. Группа «Эгмонт» оказывает поддержку ПФР-членам посредством:

ПФР-члены

Министерство финансов США определяет ПФР как «центральное национальное агентство, ответственное за получение (и, если разрешено, запрос), анализ и распространение среди компетентным органам, раскрытие финансовой информации: в отношении предполагаемых доходов от преступлений и потенциального финансирования терроризма или в соответствии с требованиями национального законодательства или нормативных актов в целях противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма ».

ПФР, являющиеся членами нынешнего государства. к группе относятся:

Известные наблюдатели, не являющиеся членами

Группы Эгмонт допускают правительственные или межправительственные организации в качестве наблюдателей, не являющихся членами, чьи роли связаны с предотвращением отмывания денег и / или финансирования терроризма. Наблюдателями являются несколько известных организаций, в том числе:

Голец Галина Александровна

Подразделения финансовой разведки стран Евросоюза в противодействии легализации преступных доходов

В ответ на растущую заботу об отмывании денег, международная кооперация и координация были нужны, чтобы сорвать усилия преступников и террористов. Важный компонент анти-денег, стирающих стратегию, -национальные Финансовые единицы разведки. Эта статья затрагивает основные функции финансовых единиц разведки и их типов в странах Евросоюза, рассматривает на примере Австрии, Болгарии, Литвы.

In response to the growing concern about money laundering, cross-border cooperation and coordination were needed to thwart the efforts of criminals and terrorists. An important component of the anti-money laundering strategy are the national Financial intelligence units (FIUs). This article discusses core functions of the Financial intelligence units and their types in the EU countries, considered by the examples of Austria, Bulgary, Lithuania.

Ключевые слова: отмывание денег, финансовая разведка, преступленные доходы, экономическая сфера, незаконные финансовые операции.

Key words: white-washing, financial secret service, broken profits, economic sphere, illegal financial operations.

ственной структурой, устанавливающей стандарты, а так же разрабатывающей и внедряющей меры по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, в своей Рекомендации 263, указывает на необходимость стран создавать ПФР, которые бы служили национальными центрами для сбора (а если законодательно разрешено – запроса) анализа и передачи сообщений о подозрительных операциях и иной информации, касающейся потенциальной возможности отмывания доходов и финансирования терроризма. Вместе с этим, рекомендовано, чтобы ПФР обладали постоянным, прямым или опосредованным доступом к финансовой, административной и правоохранительной информации, которая необходима для должного осуществления ими своих функций.

Далее, ФАТФ убеждает страны ввести меры, требующие, чтобы финансовые учреждения,

1 FIU: financial information units – органы финансовой информации или financial intelligence units – органы финансовой разведки.

2 Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег. Официальный сайт группы -www. fatf-gafi. org

3 Сорок Рекомендаций ФАТФ- The 40 FATF Recommendations, 1990 год, с изменениями 2003 года.

ОБЩЕСТВО И ПРАВО • 2009 • №3(25)

Одной из главных задач органов I контроля в экономической сфере является обнаружение финансовых следов, оставленных преступниками – с этой целью проводится анализ отчетности финансовых учреждений. При этом необходимо учитывать, что незаконные финансовые операции на сегодняшний день трансформировались в сложные запутанные схемы, требующие использования новых усовершенствованных инструментов для их раскрытия. В этой связи организациями международного уровня было рекомендовано создавать специализированные органы для сбора, анализа и распространения информации относительно признаков легализации доходов, полученных преступным путем. Такими специализированными органами стали подразделения финансовой разведки (ПФР)1.

В частности ФАТФ2, являясь межправитель-

организации сферы услуг и ряд профессий составляли отчеты о данных своих клиентов и их операциях и сообщали о любых подозрительных сделках компетентным органам. Однако информация, переданная такими источниками, хотя и используется для восстановления сущности сделки и установления связи между отдельными клиентами и их хозяйственной деятельностью, но является достаточно сложной для восприятия без ее дальнейшего анализа. С этой целью стали устанавливаться ПФР как надежные, эффективные системы обработки, анализа и распространения полученной информации.

Группа «Эгмонт», которая является объединением подразделений финансовых разведок ряда стран, в своем определении, выразила необходимость в установлении ПФР как «центрального национального органа», исходя из целесообразности создания в каждой стране единого центра, который бы повысил эффективность сбора информации, облегчил ее обработку и анализ на унифицированной основе1.

На сегодняшний день основные определяющие требования к ПФР, предъявляемые группами «Эгмонт» и ФАТФ, практически идентичны. Соответственно, совпадают и определяющие их функции, которыми являются: получение, анализ и дальнейшая передача раскрываемой информации.

Распространение финансовой информации необходимо осуществлять как внутри страны, так и на международном уровне. Поскольку отмывание денежных средств часто – глобальное явление, для ПФР крайне важно объединение сил с другими национальными единицами разведки финансовой информации.

ПФР административного типа – которые либо входят в структуру административного органа, либо подведомственны такому органу, либо являются самостоятельным административным органом. Наиболее распространена схема, где ПФР действует в рамках или под надзором министерства финансов либо центрального банка данной страны. Подразделения финансовых разведок большинства стран Евросоюза принадлежат именно этому типу.

ПФР правоохранительного типа – которые создаются в структуре правоохранительных ведомств и представляют собой наиболее

1 Определение представлено на официальном

действенный метод формирования публичного органа с соответствующими правоохранительными полномочиями;

ПФР судебного или прокурорского типа -которые создаются в рамках судебной ветви государственной власти и, чаще всего, под юрисдикцией прокуратуры. Они характерны для европейской континентальной правовой системы, где государственные обвинители являются частью судебной системы, и их полномочия распространяются на следственные органы. Это позволяет им руководить уголовными расследованиями и осуществлять надзор за ними;

ПФР «смешанного» или «гибридного» типа -которые представляют собой различные сочетания вышеперечисленных типов организации ПФР с целью воспользоваться преимуществами сразу нескольких типов.

Евросоюз – уникальное объединение, имеющее развитый институт противодействия легализации капиталов преступного происхождения, при этом значительно отличающийся от института, созданного в США -страны, по праву считающейся первой развернувшей борьбу с легализацией на государственном уровне.

При этом даже с учетом типового разделения каждая страна Евросоюза имеет свои особенности ПФР.

Н а с е год н я ш н и й м ом ен т, н аиб ол е е распространенным типом подразделений финансовой разведки в странах ЕС является административный, к нему относятся ПФР двенадцати стран – Бельгии, Болгарии, Греции, Испании, Италии, Мальты, Нидерландов, Польши, Румынии, Словении, Франции, Чешской республики.

Десять стран ЕС имеют ПФР правоохранительного типа – это Австрия, Венгрия, Великобритания, Германия, Ирландия, Литва, Португалия, Швеция, Эстония, Финляндия, Словакия.

Подразделения финансовой разведки Люксембурга и Латвии относятся к прокурорскому типу, а в Дании и на Кипре сложился смешанный тип подразделений финансовой разведки.

Так, в частности, в Австрии сразу несколько властных органов ответственны за принятие мер по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и борьбе с финансированием терроризма. Они входят в состав различных министерств – подразделяются на органы, ответственные за осуществление

сайте Группы – www. egmontgroup. org.

В отличие от других стран, где эта роль обычно отводиться Центральному банку, в Австрии полиция выполняет функции по сбору информации о подозрительных сделках от финансовых организаций и специалистов, в обязанности которых входит уведомление об определенных, связанных с отмыванием денег, действиях их клиентов.

Для этой цели было создано «Регистрационное бюро»6. В 2005 г. приблизительно 2000 уведомления были в нем зарегистрированы, и их ежегодное количество оставалось стабильным за последние годы.

В Литве, органом обеспечения экономической безопасности является Служба Расследования финансовых преступлений (СРФП)7 при Министерстве внутренних дел Литовской Республики, основными целями ее деятельности является защита государственной финансовой системы, путем раскрытия преступных деяний и других нарушений закона, исполнения Национальной программы предупреждения преступлений и контроля, Национальной программы борьбы с коррупцией, подготовки

стратегии развития связей с общественностью СРФП до 2010 г.

В настоящее время основное внимание службы направлено на раскрытие, расследование и предотвращение уголовных деяний, связанных с легализацией преступных доходов, неуплатой НДС, незаконным получением и использованием средств финансовой поддержки со стороны Европейского Союза и стран дальнего зарубежья. Эти преступные деяния наносят огромный ущерб литовскому государственному бюджету.

Рассматриваемое структурное подразделение СФРП, по крайней мере, один раз в год предоставляет правительству доклад о своей деятельности.

Помимо СРФП, полномочия по противодействию легализации преступных доходов возложены на иные публичные органы, в том числе – Банк Литвы, Специальную Службу уголовного расследования Департамента государственной безопасности.

2 Bundesministerium fur Inneres.

4 Данные сайта www.egmontgroup.org- на 25.03.2009.

5 Подразделение по борьбе с организованной преступностью – Gruppe D zur Bekämpfung der Organisierten Kriminalitdt.

6 Бюро по отмыванию денег – Geldwaschemeldestelle.

7 FCIS – Financial Crime Investigation Service.

8 Официальный сайт подразделения – http://www.fia.minfin.bg.

собственным бюджетом. Подразделение размещено в городе София. Официальное название болгарского ПФР – Агентство финансовой разведки1 .

Агентство получает, хранит, изучает, анализирует и информирует правоохранительные органы об операциях, связанных с подозрениями в отмывании денег или финансировании террористической деятельности. Оно имеет право обмениваться информацией с иностранными ПФР и запрашивать информацию у других болгарских органов власти, а так же отчетность у организаций. Агентство также проводит инспектирование организаций для проверки соответствия установленным требованиям противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

полноправным членом Группы «Эгмонт».

На сегодня все больше стран стремятся к созданию у себя подразделений финансовых разведок и присоединению к Группе ФАТФ. Стало очевидным, что обмен информацией между странами-членами таких объединений стал важным инструментом эффективной борьбы с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма.

1. Thony J.F., “Processing Financial Information in Money Laundering Matters, The Financial Intelligence Units” European Journal of crime, Criminal Law and Criminal Justice, 1996, Brussels, c. 3.2. Anti-money-laundering: international law and practice/ edited by Wouter H. Muller, Kristian H. Kalin, John G. Goldsworth, с.355

3. Law of the Republic of Lithuania on the Prevention of Money Laundering and Terrorist Financing, № 64-1502, 1997.

4. Law on Measures against Money Laundering, 1998.

5. Указ № 108 от 17 мая 2003.

1 Financial Intelligence Agency.

2 Rules of Procedure of the Agency.

Государственное управление. Электронный вестник

Выпуск № 46. Октябрь 2014 г.

Экономические вопросы управления

Моспаненко И.В., Бондаренко И.И.

Особенности организации системы государственного финансового мониторинга в зарубежных странах

Статья посвящена анализу особенностей организации системы государственного финансового мониторинга в зарубежных странах. Изучено нормативно-правовое и организационное обеспечение функционирования субъектов финансового мониторинга. Охарактеризированы права и обязанности государственных органов власти, которые контролируют деятельность финансовой сферы. Обобщены возможности использования ведущего опыта в сфере противодействия и предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, национальной системой финансового мониторинга Украины.

Государственный финансовый мониторинг, субъекты финансового мониторинга, легализация (отмывание) доходов, борьба с отмыванием средств.

Финансовый мониторинг является важной и действенной формой государственного финансового контроля с целью предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма. Для Украины, в которой, по разным оценкам, масштабы теневой экономики составляют от 30 до 70% ВВП, налаживание эффективной системы финансового мониторинга является крайне необходимым. Система государственного финансового мониторинга, с одной стороны, должна соответствовать международным требованиям, а с другой — максимально учитывать существующую финансовую систему, социально-экономические и культурные особенности, правовые и правоохранительные традиции государства.

Сегодня актуальным является исследование особенностей механизма деятельности субъектов финансового мониторинга в других странах мира, что позволит создать оптимальную национальную модель финансового мониторинга в Украине.

Исследованию финансового мониторинга как главного инструмента в сфере отмывания активов, полученных незаконным путем, посвящены труды многих ученых и практиков, таких как А. Борисенкова1, С. Буткевич2, И. Коломиец3 и другие.

Предметом изучения выступает финансовый мониторинг как действенное средство реализации финансовой политики государства, позволяющее государству регулировать не только процессы противодействия легализации доходов, но и осуществлять макроэкономическое синергетическое воздействие на экономику в сфере общего государственного регулирования, инвестиционной привлекательности, информационной прозрачности.

Целью статьи является исследование зарубежного опыта функционирования системы финансового мониторинга.

Зарубежный опыт свидетельствует о том, что наиболее высокий уровень организации финансового мониторинга и жесткие условия наказания в отношении нарушения закона в сфере легализации доходов наблюдаются в США.

К государственным органам исполнительной власти, которые контролируют деятельность финансовой сферы, в США относятся: служба по борьбе с финансовыми преступлениями (US Financial Crimes Enforcement Network), налоговое управление, федеральная таможенная служба, секретная служба министерства финансов, управление контролера денежного обращения административных банков министерства финансов, министерство финансов, министерство юстиции, Федеральное бюро расследований и другие уполномоченные органы. Правовой акт PATRIOT Act 2001 (Uniting and Strengthening America by Providing Appropriate Tools Required to Intercept and Obstruct Terrorism) установил три базовых элемента системы противодействия легализации средств, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма:

1) разработка внутренних процедур по противодействию отмыванию незаконных активов;

2) идентификация клиента и его выгодополучателей;

3) информирование о подозрительных операциях.

1 Борисенкова А.В. Системи державного фшансового мониторингу: заруб1жний досввд // Вюник НАДУ. 2011. № 2. URL: http://www.academy.gov.ua/ej/ej 14/txts/Borisenkova.pdf (26.09.2014).

2 Буткевич С.А. Досв1д США щодо запобтання та протидп легалiзацil доходiв, одержаних злочинним шляхом // Ученые записки Таврического национального университета им. В.И. Вернадского. 2008. Т. 21 (60). № 1. С. 68-74.

3 Коломieць 1.В. Державний фшансовий мониторинг в Украш: сучасний стан i шляхи вдосконалення // Форум права. 2010. № 1. С. 164-169. URL: http://www.nbuv.gov.ua/e-journals/FP/2010-1/10kivisv.pdf (26.09.2014).

Также в США законодательно установлен запрет на работу с банками-оболочками (shell banks), не имеющими физического присутствия в стране — регистрации, постоянного персонала, не осуществляют отчетность и не являются объектами надзора со стороны органов банковского регулирования и надзора.

Как отмечает украинская исследовательница А. Борисенкова, законодательство США, касающееся борьбы с отмыванием денег, по своей сути имеет очень специфический характер. Хотя оно регулирует деятельность американских финансовых институтов, оно имеет очень значительное влияние на иностранные банки, физические и юридические лица. В частности, уже упомянутый PATRIOTAct 2001 создает новые широкие полномочия для соответствующих органов по сбору информации о финансовых институтах США, которые непосредственно влияют и на иностранные финансовые институты, а также вызывают новые значительные расходы для всех, кто попадает в сферу действия этого нормативного акта4.

Министерство финансов США рекомендует уделять больше внимания финансовым операциям по соглашениям на суммы от 10 тыс. долларов США. Особую осторожность предлагается проявлять в трансакциях и банковских операциях, если есть сомнения относительно идентификации клиентов, трансакций, осуществляемых с участием третьих стран, и т. п.5

Подразделением финансовой разведки в Канаде является центр по анализу финансовых операций и отчетов (Financial Transactions and Reports Analysis Centre of Canada, FINTRAC), который подчиняется министерству финансов. Целью деятельности FINTRAC является содействие общественной безопасности Канады и защита целостности финансовой системы страны путем выявления и предотвращения легализации доходов и финансированию терроризма.

Основные функции FINTRAC можно определить так:

– сбор и анализ сообщений о подозрительных операциях от канадских финансовых институтов;

– методологическая помощь субъектам финансового мониторинга по ведению учета и отчетности;

– предоставление информации правоохранительным органам при наличии оснований рассматривать операции направленными на легализацию средств, полученных незаконным путем;

4 Борисенкова А.В. Указ. соч.

5 Буткевич С.А. Указ. соч. С. 69-70.

– содействие информированию населения по вопросам, связанным с противодействием легализации средств, полученных незаконным путем6.

Правовые нормы (Proceeds of Crime, Money Laundering and Terrorist Financing Act, PCMLTFA) гарантируют, что любая личная информация, которая находится под контролем FINTRAC, защищена от несанкционированного вскрытия.

В Канаде обязательному финансовому мониторингу подлежат операции, превышающие сумму в 10 тыс. долл. США. Среди субъектов финансового мониторинга — иностранные банки, кредитные союзы и страховые компании, осуществляющие свою деятельность на территории Канады; физические и юридические лица, выступающие посредниками при осуществлении операций с ценными бумагами и другими финансовыми инструментами, управляющие портфелем инвестиций, оказывающие консультационные услуги; физические и юридические лица, которые осуществляют операции с иностранной валютой, денежные переводы или переводы активов с помощью любых средств через любое лицо или через электронные средства перечисления средств, выдачу и погашение денежных переводов7.

Основным нормативным актом в сфере противодействия отмыванию средств в Польше является закон от 16 ноября 2000 «О противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма». Совершение преступления по легализации любых активов, полученных незаконным способом, наказывается лишением свободы от 6 месяцев до 10 лет, предусматривается конфискация имущества. Нормативная сумма мониторинга составляет эквивалент 15 тыс. евро8.

В Польше уполномоченным органом в системе государственного финансового мониторинга является генеральный инспектор финансовой информации (Generalny Inspektor Informacji Finansowej, GIIF), чье управление входит в структуру министерства финансов. Цель GIIF — получение, сбор, обработка и анализ информации для предотвращения легализации активов незаконного или неопределенного происхождения и предотвращение финансирования терроризма9.

6 Куришко О.О. Анатз свггового досвщу у сферi протиди легалiзацil доходiв, отриманих злочинним шляхом, у контексл можливосп його використання в Украхш // Фшансовий проспр. 2013. № 2 (10). C. 815. URL: ‘http://fp.cibs.ck.ua/files/1302/13kooasd.pdf (26.09.2014).

7 Борисенкова А.В. Указ. соч.

Помимо финансовых институтов, субъектами финансового мониторинга выступают также юристы, аудиторы, налоговые консультанты, учреждения, чья деятельность связана с электронными платежами, иностранные юристы, которые оказывают правовую помощь на независимой основе, посредники в бизнесе с недвижимостью, юридические советники, практикующие за пределами трудовых отношений. Они должны информировать GIIF об операциях с использованием средств из потенциально незаконных или неопределенных источников вне зависимости от стоимости и характера операции10.

В Испании основным нормативным актом в сфере противодействия легализации средств, полученных незаконно, является нормативный акт от 29 декабря 1993 № 19/1993 «О некоторых мерах против отмывания незаконных доходов». Уполномоченным органом государственного финансового мониторинга является комиссия по противодействию отмыванию денежных средств. Субъектами выступают аудиторы, бухгалтеры, налоговые консультанты, организации, осуществляющие продажу антиквариата и предметов искусства. Они обязаны предоставлять информацию, если операции связаны с передачей наличных средств, чеков или других документов на предъявителя, а также об операциях с резидентами оффшорных юрисдикций на сумму, превышающую 30 тыс. евро. Уголовная ответственность за нарушение законодательства в сфере финансового мониторинга в Испании составляет от 6 месяцев до 6 лет лишения свободы.

При нарушениях обязанностей по выявлению подозрительных операций на финансового посредника накладывается штраф на сумму до 5% от его учредительного капитала и лишение лицензии на осуществление деятельности. Для физических лиц ответственность может также заключаться в запрещении занимать руководящие должности сроком до 10 лет11.

В Великобритании финансовый мониторинг осуществляет подразделение финансовой разведки — службы внутренних доходов (National Criminal Intelligence Service Economic Crime Unit, NCIS ECU), которая подчиняется министерству финансов

10 Бх.и.03.153Л505. USTAWA х ^а 16 listopada 2000 г. о przeciwdzialaniu ргапш pieni§dzy ога7 íinansowaniu terroryzmu.

Великобритании и взаимодействует с таможенно-акцизной службой, бюро по борьбе с

мошенничеством, службой национальных расследований12.

NCIS ECU занимается вопросами противодействия легализации доходов, финансирования терроризма, преступлений в сфере игорного бизнеса, мошенничества. Однако английское законодательство запрещает передачу информации о налоговых правонарушениях сторонним организациям. С 2005 года в национальной системе финансового мониторинга Великобритании наметились тенденции к усилению координации деятельности всех участников противодействия легализации доходов.

Для реализации финансового мониторинга в Бельгии был принят циркуляр комиссии по банковскому делу, финансам и страхованию. В документе говорится о мерах проверки клиентов и предупреждения использования финансовых систем для легализации доходов и финансированию терроризма. Ведущую роль в осуществлении финансового мониторинга Бельгии осуществляет управление финансовой разведки (La Cellule de Traitement des Informations Financières — Cel voor Financiële Informatieverwerking, CTIF-CFI)13.

В Италии, согласно законодательству, легализация незаконных доходов является уголовным преступлением, в состав которого входят перевод денежных средств, товаров или другого имущества, полученного в результате совершения преступления или совершения операций по данному имуществу, направленных на сокрытие источника их получения. Информация о финансовой операции или ряд взаимосвязанных финансовых операций на сумму, превышающую 12,5 тыс. евро, должна быть предоставлена субъектом финансового мониторинга в Объединенный информационный центр. Перевод наличных средств или ценных бумаг на сумму более 12,5 тыс. евро между физическими лицами законодательно запрещено.

В Италии обязательна идентификация юридических и физических лиц при получении или уплате наличных средств (или их эквивалента), ценных бумаг на предъявителя, сумма которых превышает 12,5 тыс. евро. Кроме клиентов, обязательной идентификации подлежат выгодоприобретатели, от имени или за счет которых действует клиент субъекта финансового мониторинга.

В случае непредоставления информации о подозрительной операции установлены штрафные санкции до 50% суммы сделки, о которой не было сообщено14.

Организацию финансового мониторинга в Финляндии обеспечивает подразделение финансовой разведки полицейского типа (Keskusrikospoliisi), которое, в отличие от большинства европейских подразделений финансовой разведки, несет основную ответственность за процесс предварительного расследования. Численность персонала подразделения достигает 700 работников. Предельной суммой проведения финансового мониторинга финансовыми учреждениями установлены 10 тыс. евро15.

Полицейское бюро по расследованию мошеннических действий (The Garda Bureau of Fraud Investigation, GBFI) осуществляет финансовый мониторинг в Ирландии. Следует отметить, что GBFI — сугубо полицейское подразделение, то есть ирландская модель финансового мониторинга имеет правоохранительное направление: уполномоченный орган не только расследует подозрительные операции, а обеспечивает сбор, анализ и обмен информацией о них, но и проводит следственные действия по выявлению реальных источников происхождения средств16.

Финансовый мониторинг в Германии осуществляет управление финансовой разведки (Zentralstelle für Verdachtsanzeigen). Немецкая модель имеет правоохранительный характер и направлена на контроль как за кредитными учреждениями, так и за финансовыми, страховыми компаниями и филиалами зарубежных банковских и финансовых учреждений. Особенностью этой модели является ее высокая автоматизированность и рисковый подход к оценке инициаторов финансовых операций17.

Для Франции характерна административная модель финансового мониторинга. Ей свойственны континентальная консервативность и более либеральный характер. Она не имеет законодательно закрепленных требований предоставления информации о финансовых операциях, если их сумма превышает определенный предельный размер, а критерием исследования операций на сомнительность является мотивированное подозрение относительно финансовых операций, которые имеют признаки легализации доходов. Во Франции специализированным подразделением финансовой разведки является управление разведки и противодействия подпольным финансовым

схемам (Traitement du renseignement et action contre les circuits financiers clandestins,

TRACFIN). Он подчиняется министерству экономики и финансов и министерству

бюджета и имеет засекреченную деятельность. Главными принципами финансового

мониторинга в стране являются: усиление внимания со стороны банков,

взаимодействие с органами власти, специальная подготовка банковского персонала.

TRACFIN играет координационную функцию между финансовыми органами страны18.

Ярким представителем финансового мониторинг Азии является подразделение финансовой разведки — Центр по предотвращению отмывания денег (Money Laundering Prevention Center), который был создан в 1997 году при министерстве финансов Тайваня. В центре работают 26 сотрудников. Предельная сумма проведения обязательного финансового мониторинга в Тайване составляет 15 тыс. долларов19.

В Федеральном законе Российской Федерации от 7 августа 2001 № 155-ФЗ «О противодействии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма» определено, что доходами, полученными преступным путем, являются денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления20.

В России система уполномоченных органов и организаций в сфере финансового мониторинга представляет собой трехуровневую структуру21.

Первый уровень занимает Росфинмониторинг как уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, который обеспечивает накопление и анализ информации, поступающей от организаций, осуществляющих операции с денежными средствами (третий уровень). Также он выявляет признаки легализации незаконных доходов22.

В периодических изданиях данный орган принято называть финансовой разведкой, что вероятно, связано с переводом термина «Financial Intelligence Unit»,

18 Куришко О.О. Указ. соч.

20 Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Российская газета. 09.08.2001. № 2764. URL: http://www.rg.ru/2001/08/09/legaizatia-dok.html (08.10.2014).

22 Прошунин М.М. Финансовый мониторинг: субъекты, объекты и значение // Вестник РУДН. Серия «Юридические науки». 2008. № 2. С. 44.

широко распространенного в зарубежных государствах. Отождествляет финансовый

мониторинг с финансовой разведкой и известный ученый-экономист Л.Л. Фитуни23.

Росфинмониторинг, являясь ключевым элементом национальной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, обеспечивает через механизмы межведомственной координации согласованное взаимодействие всех субъектов правоохранительного блока и финансового мониторинга24.

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

Второй уровень занимают надзорные органы, осуществляющие надзорные функции в отношении ряда субъектов финансового мониторинга. В настоящее время к ним следует отнести Банк России, Федеральную службу по финансовым рынкам Российской Федерации, Росстрахнадзор, Федеральную службу по надзору в сфере массовых коммуникаций, связи и охраны культурного наследия, Государственную пробирную палату.

И, наконец, третий уровень занимают хозяйствующие субъекты — организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, а именно субъекты финансового мониторинга, к которым относятся:

– профессиональные участники рынка ценных бумаг;

– страховые организации и лизинговые компании;

– организации Федеральной почтовой связи;

– организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

– организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме;

– организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами;

– организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;

23 Фитуни Л.Л. Финансовый мониторинг. М.: МНЭПУ, 2002. С. 15.

24 Кролли Л.О., Соколова О.А. Национальная система ПОД/ФТ и деятельность кредитных организаций как ее основных участников // Экономика и управление: прошлое, настоящее, будущее. Материалы международной заочной научно-практической конференции (15 мая 2012 г.). Новосибирск: Сибирская ассоциация консультантов, 2012. Часть I. URL: http://sibac.info/index.php/2009-07-01-10-21-16/2673-2012-05-24-16-09-28 (26.09.2014).

– организации, не являющиеся кредитными организациями, осуществляющие прием от физических лиц наличных денежных средств в случаях, предусмотренных законодательством о банках и банковской деятельности;

– коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов25.

В Беларуси на законодательном уровне и в политической сфере отсутствует единая стратегия борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, а финансовый мониторинг рассматривают как часть других государственных программ. Единый координационный орган — подразделение финансовой разведки — отсутствует. Часть его обязанностей выполняет департамент финансового мониторинга Комитета государственного контроля Республики Беларусь. Большинство (98%) сообщений о подозрительных финансовых операциях передаются в электронной форме от банковских учреждений, а остальные — в бумажной форме, которые затем вручную вносятся в систему.

В Армении систему государственного финансового мониторинга возглавляет Центр финансового мониторинга, который является структурным подразделение центрального банка26.

Таким образом, в большинстве стран мира наиболее распространенными методами и средствами борьбы с отмыванием грязных денег и противодействия финансированию терроризма выступают:

– уголовно-правовые санкции (лишение свободы от 6 месяцев до 20 лет, штрафы, конфискация имущества);

– лишение права занимать специальные должности;

– административная ответственность для субъектов финансового мониторинга и их должностных лиц (для обеспечения соблюдения законодательства по финансовому мониторингу);

– наличие закона в сфере финансового мониторинга;

– мониторинг финансовых операций (в финансовых учреждениях должны существовать системы выявления финансовых операций с определенными критериями или подозрительными операциями, которые могут быть связаны с легализацией незаконных активов);

25 Прошунин М.М. Финансовый мониторинг: субъекты, объекты и значение. С. 45.

– уполномоченный орган в сфере борьбы с отмыванием нелегальных доходов и

противодействия финансированию терроризма. Во многих странах такие функции

возложены не только на уполномоченный орган, но и на ряд специализированных

контролирующих органов в определенной сфере деятельности, в первую очередь это

центральные банки и регуляторы финансовых рынков.

Сегодня в Украине борьба с легализацией (отмыванием) доходов, полученных

преступным путем, и финансированием терроризма так же, как и в большинстве стран

мира, рассматривается в качестве приоритетного направления противодействия

организованной преступности. Однако в стране отсутствует достаточная нормативно-

правовая база для борьбы с этим опасным для государства явлением. Ведущую роль в

решении этой проблемы призван играть эффективный, беспристрастный,

своевременный государственный финансовый мониторинг, систему которого следует

строить, опираясь на мировой опыт.

1. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Российская газета. 09.08.2001. № 2764. URL: http://www.rg.ru/2001/08/09/ legaizatia-dok.html (08.10.2014).

3. Борисенкова А.В. Системи державного фшансового мошторингу: зарубiжний досвщ // Вюник НАДУ. 2011. № 2. URL: http://www.academy.gov.ua/ei/ei14/txts/Borisenk ova.pdf (26.09.2014).

4. Буткевич С.А. Досвщ США щодо запоб^ання та протидп легалiзацii доходiв, одержаних злочинним шляхом // Ученые записки Таврического национального университета им. В.И. Вернадского. 2008. Т. 21 (60). № 1. С. 68-74.

5. Коломгець 1.В. Державний фшансовий мошторинг в Укрш’ш: сучасний стан i шляхи вдосконалення // Форум права. 2010. № 1. С. 164-169. URL: http://www.nbuv.gov.ua/e-journals/FP/2010-1/10kivisv.pdf (26.09.2014).

6. Кролли Л.О., Соколова О.А. Национальная система ПОД/ФТ и деятельность кредитных организаций как ее основных участников II Экономика и управление: прошлое, настоящее, будущее. Материалы международной заочной научно-практической конференции (15 мая 2012 г.). Новосибирск: Сибирская ассоциация консультантов, 2012. Часть I. URL: http:IIsibac.infoIindex.phpI2009-07-01-10-21-16I2673 -2012-05-24-16-09-28 (26.09.2014).

7. Куришко О.О. Аналiз св^ового досвщу у сферi протидп легалiзацiï доходiв, отриманих злочинним шляхом, у контекст можливосп його використання в Укрш’ш // Фшансовий простiр. 2013. № 2 (10). C. 8-15.

URL: http:llfp.cibs.ck.ualfilesl1302l13kooasd.pdf (26.09.2014).

10. Прошунин М.М. Финансовый мониторинг: субъекты, объекты и значение // Вестник РУДН. Cерия «Юридические науки». 2008. № 2. С. 43-50.

12. Фитуни Л.Л. Финансовый мониторинг. М.: МНЭПУ, 2002.

Mospanenko I.V., Bondarenko I.I.

Features of the Organization of State Financial Monitoring System in Foreign Countries

This article analyzes the characteristics of the organization of state financial monitoring systems in foreign countries. The authors define the specifics of models of national financial monitoring systems in different countries and analyse the legal and organizational support of financial monitoring. The article characterizes the rights and obligations of public authorities, which control the financial sector. The authors aim to explore the possibilities of using foreign experience in the field of combating in combating money laundering and developing the financial monitoring system in Ukraine.

State financial monitoring, financial monitoring entities, money legalization (laundering), fight against money laundering.

1. Federal’nyi zakon ot 07.08.2001 № 115-FZ «O protivodeistvii legalizatsii (otmyvaniiu) dokhodov, poluchennykh prestupnym putem, i finansirovaniiu terrorizma». Rossiiskaia gazeta, 09.08.2001, 2764. URL: http://www.rg.ru/2001/08/09/legaizatia-dok.html (08.10.2014).

3. Borisenkova A.V. Sistemi derzhavnogo finansovogo monitoringu: zarubizhnii dosvid. VisnikNADU, 2011, 2. URL: http://www.academy.gov.ua/ej/ej 14/txts/Borisenkova.pdf (26.09.2014).

4. Butkevich S.A. Dosvid SShA shchodo zapobigannia ta protidii’ legalizatsii’ dokhodiv, oderzhanikh zlochinnim shliakhom. Uchenye zapiski Tavricheskogo natsional’nogo universiteta im. V.I. Vernadskogo, 2008, vol. 21 (60), no 1, pp. 68-74.

5. Kolomiets’ I.V. Derzhavnii finansovii monitoring v Ukraini: suchasnii stan i shliakhi vdoskonalennia. Forum prava, 2010, 1, pp. 164-169. URL: http://www.nbuv.gov.ua/e-iournals/FP/2010-1/10kivisv.pdf (26.09.2014).

6. Krolli L.O., Sokolova O.A. Natsional’naia sistema POD/FT i deiatel’nost’ kreditnykh organizatsii kak ee osnovnykh uchastnikov. Ekonomika i upravlenie: proshloe, nastoiashchee, budushchee. Materialy mezhdunarodnoi zaochnoi nauchno-prakticheskoi konferentsii (15 maia 2012 g.). Novosibirsk: Sibirskaia assotsiatsiia konsul’tantov, 2012. Chast’ I. URL: http://sibac.info/index.php/2009-07-01-10-21-16/2673-2012-05-24-16-09-28 (26.09.2014).

7. Kurishko O.O. Analiz svitovogo dosvidu u sferi protidii legalizatsii dokhodiv, otrimanikh zlochinnim shliakhom, u konteksti mozhlivosti iogo vikoristannia v Ukraini. Finansovii prostir, 2013, 2 (10), pp. 8-15. URL: http://fp.cibs.ck.ua/files/1302/13kooasd.pdf (26.09.2014).

10. Proshunin M.M. Finansovyi monitoring: sub”ekty, ob”ekty i znachenie. Vestnik RUDN. Seriia «Iuridicheskie nauki», 2008, 2, pp. 43-50.

12. Fituni L.L. Finansovyi monitoring. Moscow: MNEPU, 2002.