Корпоративная финансовая безопасность

Введение

Финансовая безопасность, является одной из важнейших составляющих экономической безопасности предприятия, может быть определена как совокупность работ по обеспечению
эффективной структуры капитала предприятия, повышению качества планирования и осуществления финансово–хозяйственной деятельности предприятия.Одна из насущных проблем
обеспечения финансовой безопасности предприятия – это эффективное использование финансовых ресурсов, выраженное в улучшении финансовых показателей, качества управления и
использования основных и оборотных средств, структуры капитала, нормы дивидендных выплат по ценным бумагам. Важнейшим направлением формирования системы экономической
безопасности, в том числе и предприятий, является создание действенного механизма финансовой безопасности.

Полученная прибыль в абсолютном выражении за некоторый период не дает возможности достоверно утверждать об эффективном функционировании предприятия за данный период.
Для того чтобы дать полную и точную оценку полученным результатам, необходимо знать факторы, оказавшие влияние на их формирование, направленность и степень
их воздействия. Поэтому изучение вопроса об анализе формирования финансовых результатов хозяйствующего субъекта является важным и актуальным в условиях рыночной экономики.
При написании данной работы были использованы следующие методы исследования :сравнительный, аналитический, а также комплексный подход.

: финансовые результаты деятельности предприятия.

: финансовая безопасность предприятия.

Сущность и значение финансовой безопасности предприятия

Значение стратегий, которые позволяют предприятию выживать в конкурентной борьбе, в последнее время возрастает. В современных условиях развитие предприятия зависит от множества групп факторов,
основные из них – внутренняя среда, внешняя среда, динамическая особенность экономики страны. Изменение этих факторов требует разработки адекватных стратегий
развития предприятия. Формулирование стратегий – одна из важных функций управления, представляющая собой процесс выбора цели предприятия и пути её достижения, а
следовательно, обеспечение экономической безопасности предприятия. Сущность экономической безопасности состоит в обеспечении состояния лучшего использования ресурсов
предприятия для предотвращения угроз предпринимательству и создании оптимальных условий для стабильного и эффективного его функционирования, получения прибыли.

Обобщая определения финансовой безопасности, следует отметить, что сущность финансовой безопасности предприятия заключается в способности предприятия разрабатывать и
реализовывать финансовую стратегию в соответствии с избранным направлением развития. Главным условием финансовой безопасности предприятия при этом является способность противостоять существующим
и возможным рискам и угрозам, которые могут причинить существенный ущерб предприятию. Гарантирование соблюдения этого условия достигается: финансовой устойчивостью, равновесием, обеспечением
финансовой независимости предприятия, ликвидностью баланса, слаженностью всех уровней управления при принятии финансовых решений, обеспечением защиты его финансовых интересов в процессе
становления и развития.

Финансовая безопасность подразумевает не только сохранение достаточного уровня характеризующих ее показателей, но и включает в себя развитие, проявляющееся в экономическом росте,
т.е. в тенденции положительного изменения совокупных показателей развития предприятия за определенный период. Для характеристики экономического роста используются как общие, так и частные показатели.

Основные компоненты финансовой безопасности:

Финансовая устойчивость представляет собой характеристику стабильности финансового положения предприятия, обеспечиваемую высокой долей собственного капитала в общей
сумме используемых им финансовых средств.

Конечный итог многосторонней деятельности каждого хозяйствующего субъекта – это его финансовые результаты. В редких случаях прибыль и убытки одновременно равняются нулю, что следует считать отрицательным
результатом, поскольку общая деятельность предприятия не принесла положительных эффектов.

Финансовая безопасность обеспечивается с помощью финансовых показателей предприятия.

Рассмотрим определение финансовых результатов, приведенных в работах различных авторов (см. табл. 1. 2).

Значимость проблемы изучения финансовой безопасности заключается в эффективном использовании финансовых ресурсов, выраженное в улучшении финансовых результатов.

Порядок формирования финансового результата деятельности предприятия

Механизм формирования финансовых результатов является одной из составляющих частей хозяйственного механизма, функционирующего на определенном этапе развития общества.
Алгоритм формирования показателей финансовых результатов представлен в форме №2 Отчет о прибылях и убытках. Основное назначение Отчета о прибылях и убытках заключается
в характеристике показателей финансовых результатов деятельности организации за отчетный период.

Алгоритм формирования финансовых результатов представлен на рисунке 1.

Рисунок 1 – Алгоритм формирования финансовых результатов деятельности предприятия ( анимация: 17 кадров, 85,8 килобайт)

Таким образом, анализ формирования финансовых результатов деятельности предприятия, оказывает непосредственное влияние на качество принимаемых управленческих решений.

Основные направления укрепления финансовой безопасности предприятия

Обеспечение финансовой безопасности предприятия очень тесно связано с эффективностью его деятельности.

Существует несколько направлений укрепления финансовых результатов деятельности предприятия.

Первое направление – увеличение объёмов выпускаемой продукции. Реализация этого способа возможна при помощи улучшения технологий производственного процесса, а так же привлечения дополнительных инвестиций в производство.

Второе направление – ценовая политика. Формирование эффективной ценовой политики повлияет на объем операционной деятельности предприятия, формирование его имиджа у потребителей продукции, способствует экономическому развитию предприятия и повышению уровня финансового состояния в целом.

Рисунок 1 – Содержание и последовательность основных этапов формирования ценовой политики предприятия.

Таким образом, финансовая безопасность, является одной из важнейших составляющих экономической безопасности предприятия. Финансовая безопасность организации будет обеспечена, если она осуществляет
операционную и другие виды деятельности в планируемом объеме, если она способна к развитию и обновлению, т.е., если ее функционирование является устойчивым и стабильным.
Для этого предприятию необходимо иметь достаточное количество финансовых ресурсов, осуществлять рациональное размещение и эффективное управление оборотными средствами.

Обеспечение финансовой безопасности предприятия на основе управления его финансовыми результатами является одной из важнейших задач его деятельности в условиях рыночной экономики. Если предприятие финансово
безопасно, то оно устойчиво развивается и поэтому имеет преимущество перед другими предприятиями того же профиля в процессе привлечения инвестиций, в получении кредитов, в выборе поставщиков и в подборе квалифицированных кадров.

Выводы

Любое предприятие независимо от организационно-правовой формы и отраслевой принадлежности сталкивается с необходимостью разрешения проблем собственной экономической безопасности, причем возникают
эти проблемы не только в кризисные периоды, но и при работе в стабильной экономической среде.

Важнейший вид экономической безопасности в современных условиях – финансовая безопасность. Это связано с тем, что, с учетом господствующего положения, занимаемого финансовой составляющей в современной экономике, мы вправе
характеризовать последнюю как экономику, управляемую в своей основе финансовым образом, через финансовые механизмы, с помощью финансовых рычагов, финансовых стимулов и в финансовых целях

Финансовая безопасность выражает определенное состояние финансовой стабильности, в котором должно находиться предприятие, а также характеризуется возможностью предприятия противостоять внешним и внутренним угрозам,
например, локальные и глобальные финансовые кризисы, недружественные поглощения, недобросовестные партнеры.

Для эффективного управления финансовыми ресурсами, денежными потоками компании необходимо, чтобы предприниматели и менеджеры различных уровней знали теорию финансовой безопасности, ее структуру, объекты финансовой безопасности, основные опасности и угрозы, количественные и качественные показатели оценки уровня финансовой безопасности, методы анализа факторов и, что особенно важно, основные направления обеспечения безопасности, а также умели претворять на практике теоретические положения.

Список источников

Финансовая безопасность предприятия – это состояние наиболее эффективного использования ресурсов для предотвращения угроз и обеспечения стабильного функционирования предприятия.

Основным компонентом экономической безопасности предприятия является его финансовая безопасность, поскольку финансы являются измерителем эффективности функционирования предприятия. Наряду с этим финансовую безопасность предприятия следует рассматривать как самостоятельный объект исследования через результаты деятельности предприятия. Свидетельством этого является то, что финансовая безопасность занимает особое место в системе экономической безопасности, объединяя характеристики, как экономической безопасности, так и финансов предприятия, влияя абсолютно на все сферы деятельности предприятия.

Финансовая безопасность предприятия характеризуется совокупностью количественных и качественных параметров его финансового состояния, которая комплексно отображает уровень финансовой защищенности предприятия. Такая совокупность параметров формируется на принципах системного подхода, позволяет определять финансовую безопасность предприятия как самостоятельную систему, которая отличается от других систем, которые обеспечивают эффективное функционирования предприятия.

Актуальность темы

Актуальность исследования обусловлена тем, что обеспечение финансовой безопасности промышленных предприятий приобретает особую важность в современных экономических условиях.

Одной из самых актуальных проблем функционирования и развития промышленного предприятия, в условиях растущей сложности и неопределенности социально-экономической и политической сред, проблема экономической безопасности предприятия. Формы проявления угроз экономической безопасности имеют разный характер и составляют сложную динамическую систему определяющую необходимость мониторинга интенсивности воздействия угроз на различных уровнях иерархии социально-экономических систем.

Цель и задачи исследования, планируемые результаты

Цель работы – разработка рекомендаций по совершенствованию управления финансовой безопасностью промышленного предприятия.

Объектом исследования является финансовая безопасность предприятий металлургической промышленности.

Предмет исследования – управление финансовой безопасностью предприятия металлургический промышленности.

В рамках магистерской работы планируется решение задач по следующим направлениям:

Научно-методические основы управления финансово-экономической безопасностью

Управление финансовой безопасностью предприятия – это система принципов и методов разработки и реализации управленческих решений, связанных с обеспечением защиты финансовых интересов предприятия от внешних и внутренних угроз по различным направлениям деятельности предприятия. Главная цель управления финансовой безопасностью предприятия – финансовое обеспечение устойчивого роста предприятия в долгосрочном периоде.

1 Сущность и место финансовой составляющей в экономической безопасности предприятия

При рассмотрении финансовой безопасности важно также рассмотреть экономическую безопасность. На уровне предприятия экономическая безопасность предполагает устойчивое развитие, то есть сбалансированное и непрерывное, что достигается посредством использования всех видов ресурсов и предпринимательских возможностей, по которым наблюдается наиболее эффективное и использование для стабильного функционирования и динамичного научно-технического и социального развития, предотвращения внутренние и внешние негативных угроз.

Главная цель экономической безопасности предприятия заключается в том, чтобы гарантировать максимально эффективное функционирование сейчас и высокий потенциал развития в будущем. К основным функциональным целям экономической безопасности предприятий относятся:

эффективная организация безопасности персонала предприятия, его капитала и имущества, а также коммерческих интересов.

Сущность составляющих экономической безопасности предприятия представленную на рисунке 1.1 (см. рис. 1.1).

Рисунок 1.1 – Составляющие экономической безопасности (анимация: 6 кадров, бесконечное число повторений, 167,0 килобайт)

Так, более детально рассмотрим основной компонентом экономической безопасности предприятия, а именно финансовую безопасность, поскольку финансы являются измерителем эффективности функционирования предприятия.

Главной целью обеспечения финансовой безопасности является управление совокупностью финансовых рисков в целях их нейтрализации или минимизации негативных последствий их осуществления. Достижение этой цели обеспечивается посредством решения комплекса задач по созданию условий:

ведения эффективной деятельности.

Финансовые риски могут быть классифицированы по множеству признаков:

Таблица 1.1 – Основные виды финансовых рисков

Наиболее опасными для любой организации являются:

риск потери финансовой устойчивости, являющийся следствием неэффективных состава и структуры капитала в первую очередь чрезмерным привлечением заемных источников финансирования.

Финансовая безопасность предприятия характеризуется многими ее видами. Таким образом, с целью эффективного и целенаправленного формирования системы финансовой безопасности предприятия возникает необходимость в систематизации. Такая систематизация осуществляется по следующим основным классификационным признакам:

устойчивость параметров, обеспечивающих защиту финансовых интересов.

Исходя из вышесказанного, нами предлагается уточнение понятия финансовой безопасности. Так, по нашему мнению финансовая безопасность является одним из основных элементов экономической безопасности предприятия, которая характеризуется устойчивым финансовым положением и способностью эффективно использовать финансовые ресурсы, грамотно управляя внутренними и внешними угрозами, для возможности эффективного развития деятельности и реализации стратегии предприятия в настоящем и будущем периодах.

Таким образом, следует отметить, что финансовая безопасность является одной из самых важных составляющих понятия экономическая безопасность, но не единственной также были рассмотрены различные признаки финансовой безопасности, основные виды финансовых рисков, так учитывая роль рассмотренных рисков, следует заметить, что каждый из представленных рисков, опасен и при неблагоприятном стечении обстоятельств может привести к кризису или вызвать последствия для предприятия. Вместе с тем были рассмотрены различные мнения авторов, по нашему мнению наиболее приемлемым является высказывания Реверчука Н.И., который говорит о том, что финансовая безопасность предприятия  – это защита от возможных финансовых убытков и предупреждение банкротства предприятия, достижение наиболее эффективного использования корпоративных ресурсов. Наряду с этим были рассмотрены и основные принципы обеспечения финансовой безопасности предприятия, на основании которых и возможно стабильное функционирование предприятия.

2 Механизм управления финансовой безопасностью предприятия

Главная цель управления финансовой безопасностью предприятия – является финансовое обеспечение устойчивого роста предприятия в долгосрочном периоде. В процессе реализации данной цели управления финансовой безопасностью предприятия направлено на решение следующих задач:

Механизм управления финансовой безопасностью предприятия состоит из следующих элементов: функции управления, методы управления, финансовые инструменты, критерии оценки, повышение уровня финансовой безопасности. Так, более детально рассмотрим методы и функции управления финансовой безопасности предприятия.

1) Метод управления финансовой безопасностью предприятия – это способ воздействия на источники и факторы угроз предприятию с целью их минимизации или даже нейтрализации. Так следует отметить, что совокупность методов управления финансовой безопасностью предприятия можно поделить на:

Административные методы управления финансовой безопасностью предприятия реализуются путем прямого влияния руководителей, владельцев предприятий на подчиненных через приказы, распоряжения, указания, различные положения, правила, нормативы и т.п., организационно регламентирующие деятельность подчиненных лиц.

Определяющими чертами административных методов являются:непосредственное влияние на объект управления; обязательное выполнение распоряжений, постановлений, приказов и т.п. высших органов управления организационной структуры; ответственность за невыполнение распоряжений.

Маркетинговые методы управления финансовой безопасностью предприятия составляют большую группу экономических средств, направленных на изучение рынка с целью воздействия на него.

Важным маркетинговым инструментом выступает конкурентная стратегия, разработка и осуществление которой должны позволить компании обеспечить безопасное развитие в рыночной среде.

Сущность экономических методов управления финансовой безопасностью предприятия заключается в том, чтобы косвенным влиянием на источники и факторы опасности – ценой, оплатой труда, кредитом, прибылью, налогами, дивидендами, премиями, компенсациями, дотациями и другими финансовыми рычагами – создавать эффективный механизм защиты бизнеса от опасностей.

Действие экономических методов стимулирования заключается в создании рыночных и материальных условий, позволяющих достижение собственных целей сделать взаимовыгодными для всех участников предпринимательского процесса (партнеров, конкурентов, сотрудников, государства).

Социально-психологические методы управления финансовой безопасностью предприятия, основанные на использовании моральной заинтересованности человека в получении общественного признания ее трудового вклада. Это признание человек получает, прежде всего, в коллективе.

Особенностью данных методов управления финансовой безопасностью предприятия является разнообразие их форм, которые направляются, прежде всего, на создание здорового психологического микроклимата, совершенствование материального и морального стимулирования, гармонизацию отношений работников в коллективе. К социально-психологическим методам управления финансовой безопасностью предприятия относятся: гуманизация труда (ликвидация монотонности, успокаивающие, не раздражающие цвета помещений и оборудования); психологическое побуждение (поощрение самостоятельности, инициативы и творчества; комплектования групп работников по принципу их совместимости); установление здоровых взаимоотношений и взаимопонимания между подчиненными и руководителями.

2) Управление финансовой безопасностью предприятия реализует свою главную цель и основные задачи путем осуществления определенных функций. Эти функции подразделяются на две основные группы, которые определены комплексным содержанием системы управления финансовой безопасностью предприятия:

Стоит отметить, что важное место в процессе обеспечения экономической безопасности предприятия занимает алгоритм функционирования механизма управления финансовой безопасностью предприятия. В общем виде алгоритм может иметь следующие этапы:

В завершении данного раздела необходимо отметить, что механизм управления финансовой безопасностью рассматривается как система, со своими принципами и методами разработки и реализации управленческих решений, связанных с обеспечением защиты финансовых интересов предприятия от внешних и внутренних угроз. Так в данном разделе были рассмотрены основные задачи и сгруппированы основные функции управления финансовой безопасностью предприятия. Наряду с этим, следует отметить был рассмотрен алгоритм, на котором основывается функционирование самого механизма управления необходимого для обеспечения экономической безопасности предприятия в целом.

3 Принципы управления финансовой безопасностью предприятия

Управление финансовой безопасностью предприятия предусматривает следующие действия:

Вместе с тем управление финансовой безопасностью предприятия базируется на таких принципах:

Таким образом, следует отметить, финансовая безопасность предприятия, основанная на взаимосвязи и соблюдении всех принципов управления, что позволяет предприятию быть устойчивым, адекватно реагировать на опасности и угрозы, развиваться и совершенствоваться в долгосрочном периоде.

В завершении данной работы следует отметить, что нами были рассмотрены сущность и место финансовой составляющей в экономической безопасности предприятия, также были рассмотрены основные цели.

Вместе с тем было выявлено, что главной целью обеспечения финансовой безопасности является управление совокупностью финансовых рисков в целях их нейтрализации или минимизации негативных последствий их осуществления. Достижение этой цели обеспечивается путем решения различных задач представленных в работе (риск неплатежеспособности, риск потери финансовой устойчивости, являющийся следствием неэффективных состава и структуры капитала в первую очередь чрезмерным привлечением заемных источников финансирования и тд.).

Для минимизации представленных рисков необходимо решить такие задачи как, идентификация опасностей и угроз, определение индикаторов финансовой безопасности предприятия; разработка возможности мониторинга.

Вместе с тем были рассмотрены различные мнения авторов, по нашему мнению наиболее приемлемым является высказывания Реверчука Н.И., который говорит о том, что финансовая безопасность предприятия – это защита от возможных финансовых убытков и предупреждение банкротства предприятия, достижение наиболее эффективного использования корпоративных ресурсов. Наряду с этим были рассмотрены и основные принципы обеспечения финансовой безопасности предприятия, на основании которых и возможно стабильное функционирование предприятия.

В целом финансовая безопасность предприятия, основана на взаимосвязи и соблюдении всех принципов управления, что позволяет предприятию быть устойчивым, адекватно реагировать на опасности и угрозы, развиваться и совершенствоваться в долгосрочном периоде.

Данная магистерская диссертация будет содержать аналитические исследования и рекомендации по улучшению данных методологических подходов для предприятий металлургической промышленности, исследуя предприятия ГП ЮМЗ и ПАО Северсталь.