РОСФИНМОНИТОРИНГ 
Власти уточнили правила передачи в Росфинмониторинг обязательной информации, а также расширили перечень передаваемой организациями и ИП информации. Изменения касаются всех аудиторских организаций, индивидуальных аудиторов, а также лиц, оказывающих бухгалтерские услуги. Рассказываем, какую информацию должны теперь передавать бухгалтеры и аудиторы.
На днях Росфинмониторинг опубликовал информационное письмо о том, как бухгалтерским и юридическим компаниям быстро и просто рассказать государству о подозрительных операциях своих клиентов. Бухгалтерское сообщество возмутилось, а в соцсетях стали появляться посты с обещаниями так не делать. Мол, ни за что и никогда не согласимся стучать на своих клиентов.
Вроде бы в законе нет ничего нового: это требование появилось много лет назад. Но напоминание Росфинмониторинга заставило предпринимателей волноваться. Получается, что бухгалтерская компания, нотариус или юридическая консультация, которые имеют доступ к документам и видят все движения по счетам, могут что-то заподозрить и рассказать об этом надзорному органу. Даже не могут, а обязаны.
Так называемые черные списки банков могут показаться пустяком. У банков хотя бы есть четкие инструкции и госконтроль, а вот у бухгалтеров и юристов — только личное впечатление.
В 2021 году бухгалтерские компании по новым правилам должны представлять информацию о подозрительных операциях и сделках. Рассказываем, на кого распространяется эта обязанность, что считать подозрительными операциями и как правильно о них сообщать.
С 23 апреля 2021 года вступают в силу новые правила информирования Росфинмониторинга о подозрительных сделках и операциях (постановление Правительства РФ от 09.04.2021 № 569). Правила распространяются, в том числе, на организации и ИП, которые оказывают бухгалтерские (аудиторские) услуги.
В соответствии с новыми правилами, указанные компании и ИП обязаны сообщать в Росфинмониторинг о подозрениях, что сделки или операции их клиентов могли или могут быть осуществлены в целях отмывания преступных доходов или для финансирования терроризма.
Направить такое сообщение компании должны в течение 3 рабочих дней, следующих за днем выявления подозрительной сделки или финансовой операции (п. 4 постановления Правительства РФ от 09.04.2021 № 569).
При отнесении той или иной сделки/операции к подозрительной бухгалтерские компании должны руководствоваться рекомендациями Росфинмониторинга. При этом они не вправе разглашать факт передачи соответствующих сообщений своим клиентам и любым третьим лицам.
За непредставление сведений о подозрительных сделках для бухгалтерских компаний предусмотрена административная ответственность с довольно солидными штрафами.
Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени
1. С 23.04.2021 года организации и ИП, оказывающие бухгалтерские услуги, нотариусы, адвокаты и аудиторы должны информировать Росфинмониторинг о подозрительных сделках и операциях своих клиентов.
2. Подозрительные – сделки, которые могли или могут быть осуществлены в целях отмывания преступных доходов или для финансирования терроризма.
3. Представлять сведения о подозрительных операциях клиентов должны только сторонние бухгалтерские фирмы и бухгалтеры, осуществляющие предпринимательскую деятельность, работающие на аутсорсинге.
4. Штатные бухгалтеры и юристы, работающие в компании в качестве наемных сотрудников по трудовым договорам, сведения об операциях своих работодателей в Росфинмониторинг не представляют.
5. Непредставление сведений о подозрительных операциях и сделках является основанием для привлечения организаций и ИП, оказывающих бухгалтерские услуги, к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ (штраф до 400 000 рублей).
Юридические образовательные услуги по ПОД/ФТ и ФРОМУ для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг, индивидуальных аудиторов, аудиторских компаний
Услуги для соответствия лиц, осуществляющих бухгалтерские услуги требованиям Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Постановления Правительства РФ №1188 от 14.07.2021 г. «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами».
от 2000 р.
Комплекс услуг «Старт Аудитор» включает в себя услуги по приведению в соответствие требованиям Федерального закона от 7 августа 2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов.
Комплексная помощь в подключении к Личному кабинету на портале Федеральной службы по финансовому мониторингу и настройка рабочего места. Услуга оказывается дистанционно в любом регионе РФ.
Документация по Положению о требованиях к подготовке и обучению кадров в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утв. приказом Росфинмониторинга №203 от 3 августа 2010 г.
Документация для назначения специального должностного лица в соответствии с требованиями постановления Правительства РФ от 29 мая 2014№492 “О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля”
Документация для оформления работы в личном кабинете на портале Росфинмониторинга в соответствии с требованиями Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу, утв. постановлением Правительства РФ №209 от 19 марта 2014 г. и Инструкцией о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”, утв. приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 22 апреля 2015 г. №110.
Юридическое сопровождение лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг по ПОД/ФТ и ФРОМУ
Ни одно серьёзное предприятие не обходится без бухгалтера. На этом должностном лице лежит множество обязанностей, в том числе по противодействию отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. Одноимённым законом закреплено, что субъектом в этом случае следует понимать не штатного работника, а только специалиста, работающего по гражданскому договору. Он занимается и бухучётом, и составлением отчётности, и консультированием, и оформлением документации.
По этому поводу Росфинмониторинг в 2018 году дал несколько разъяснений. В информационных письмах содержатся указания о субъекте выполнения задач в рассматриваемой сфере, его задачах.
Итак, что же обязаны делать бухгалтеры в сфере антиотмывочного законодательства?
Им предписано им следующее:
Так как на бухгалтеров не распространяется обязанность по замораживанию финансов клиентуры, отказываться от выполнения отдельных операций по распоряжению имуществом, приостанавливать финансовые операции, то не обязательно эти вопросы освещать в Правилах. Можно подробнее остановиться на организационных принципах контроля, гарантиях конфиденциальности при обнаружении подозрительных сделок, порядке установления личных данных клиентов.
В случае изменения законодательства Правила необходимо актуализировать. Любой установленный в них порядок действий должен быть конкретным, все функции чётко распределены между сотрудниками.
Следовать таким нормам необходимо при сделках с недвижимостью; управлении финансами клиента, банковскими счетами; привлечении финансовых средств; создании предприятий, их купле-продаже.
При осуществлении арбитражным управляющим деятельности по оказанию услуг в сфере бухгалтерии, на него также распространяются обозначенные выше требования.
Такие задачи обязательны к выполнению. При их несоблюдении наступает ответственность по ст. 15.27 КоАП РФ. Штрафы в случае нарушения велики, достигают до одного миллиона рублей. Предусмотрены и более строгие карательные меры – приостановление деятельности до полутора месяцев.
В соответствии с требованиями статьи 7.1 Федерального закона N 115-ФЗ юридические лица и индивидуальные предприниматели, оказывающие бухгалтерские услуги (далее бухгалтеры), которые готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента сделки с недвижимым имуществом, управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента, управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг, привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими, создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу организаций обязаны принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
За неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность для лиц, оказывающих бухгалтерские услуги, в виде штрафа до 1 000 000 рублей и административное приостановление деятельности.
Наши специалисты разрабатывают правила внутреннего контроля для лиц, оказывающих бухгалтерские услуги, аудиторов, аудиторских компаний в соответствии с требованиями Постановления Правительства РФ №1188 от 14.07.2021 г. «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами».
Правила внутреннего контроля предоставляются Заказчику в удобном для редактирования формате Word. Объем 154 страницы, количество печатных знаков без пробелов 351 000, шрифт Arial, размер 12. Гарантия 5 лет.
Для расчета стоимости разработки правил внутреннего контроля заполните, пожалуйста, онлайн-анкету.
Образец содержания правил внутреннего контроля бухгалтерской или юридической компании
Обновления правил внутреннего контроля доступны в рамках абонентского обслуживания. Абонентское обслуживание – это ежемесячное юридическое сопровождение деятельности организации, которое включает в себя наиболее востребованные услуги, позволяющие организации не только находиться в курсе всех изменений в законодательстве, но и вести работу по актуальной документации.
При заказе правил внутреннего контроля в компании наши специалисты окажут Вам помощь в загрузке их в Личный кабинет на портале Федеральной службы по финансовому мониторингу.
О правилах внутреннего контроля бухгалтерской (консалтинговой) компании в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, добытых преступным путем и финансированию терроризма
Правила внутреннего контроля должны быть разработаны с учетом требований законодательства Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее – ПОД/ФТ и РОМУ) на основании следующих нормативных правовых актов:
Правила внутреннего контроля бухгалтера должны отражать положения публичных отчетов о национальной оценке рисков легализации (отмывания) преступных доходов и национальной оценке рисков финансирования терроризма размещенных в личном кабинете на портале Федеральной службы по финансовому мониторингу и на официальном сайте Федеральной службы по финансовому мониторингу.
В информационном сообщении от 29.12.2018 г. Росфинмониторинг разъясняет порядок использования результатов национальной оценки рисков легализации (отмывания) преступных доходов и финансирования терроризма и требует:
Кроме этого, так как лица, осуществляющие бухгалтерские услуги выполнять требования в отношении идентификации клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, бенефициарных владельцев, установления иной информации о клиенте, применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, организации внутреннего контроля, фиксирования, хранения информации, приема на обслуживание и обслуживания публичных должностных лиц в случаях, если они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента сделки с недвижимым имуществом, то при разработке правил внутреннего контроля следует использовать признаки возможного использования недвижимого имущества в схемах легализации преступных доходов, перечисленные в информационном сообщении от 4 марта 2019 г. №2192 / 01-01-40/4546.
1. Подозрительное поведение клиента (участников сделки)
2. Особенности расчетов по сделке
3. Особенности условий сделки
Организация системы ПОД/ФТ для лиц, оказывающих бухгалтерские услуги
В целях выявления подозрительных операций бухгалтерские фирмы должны руководствоваться критериями и признаками необычных сделок, утвержденными приказом Росфинмониторинга от 08.05.2009 № 103.
В частности, к подозрительным относятся:
Выявив любую из вышеуказанных сделок/операций, бухгалтерская компания должна не позднее 3 последующих рабочих дней сообщить о такой сделке или операции в Росфинмониторинг.
Бухгалтер и 115-ФЗ
Что должен делать бухгалтер по 115-ФЗ?
Вопрос: Нужно ли бухгалтерской компании регистрироваться в Росфинмониторинге?
Ответ: Да, конечно. Бухгалтерские компании являются субъектами статьи 7.1 Федерального закона от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон № 115-ФЗ), и должны выполнять его требования в полном объеме.
Вопрос: Должен ли самозанятый регистрироваться и сдавать отчетность в Росфинмониторинг?
Ответ: Да. Регистрироваться в Росфинмониторинге должны бухгалтерские компании, бухгалтеры, зарегистрированные в качестве Индивидуальных предпринимателей (ИП) и самозанятые бухгалтеры.
Вопрос: Что должен делать бухгалтер по 115-ФЗ?
Ответ: Прав и обязанностей у бухгалтеров по 115-ФЗ несколько меньше, чем у всех остальных субъектов Федерального закона № 115-ФЗ, но их также достаточно.
Ниже мы приведем список прав и обязанностей бухгалтера по 115-ФЗ.
Организация системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ:
Дальнейшие действия и необходимый список документов (осуществление внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ):
Хотите знать, как отмываются денежные средства, как выполнять требования законодательства о ПОД/ФТ/ФРОМУ, как выявлять подозрительные операции и как взаимодействовать с Росфинмониторингом через Личный кабинет?
Тогда ждем вас на нашем обучении. Подробности ЗДЕСЬ.
Уведомление в Роскомнадзор об обработке персональных данных (о намерении осуществлять обработку персональных данных)
Проверить подозрения бухгалтера нельзя. Признаков у незаконных операций много, и не всегда сделка с такими признаками и правда подозрительная. Если бухгалтерской компании ничего странным не кажется, она и не обязана никуда сообщать. Даже в случае претензий Росфинмониторинга всегда можно сказать, что достаточных оснований полагать, что операция подозрительная, не было.
Грамотный бухгалтер, наоборот, подскажет, что сделку стоит оформить по-другому, в платежках писать конкретнее, а деньги со счета не снимать сразу. Сколько надо платить налогов, что писать в договоре и какой ОКВЭД выбрать — вот это все вам и должны объяснить в бухгалтерской компании. При условии, что бухгалтер во всем этом разбирается и знает закон. Но судя по тому, что напоминание Росфинмониторинга о документах и требованиях многолетней давности удивило бухгалтеров, так бывает не всегда. А о штрафах многие из них не знают до сих пор.
Абонентское обслуживание по ПОД/ФТ
*Стоимость услуг на абонентское обслуживание по ПОД/ФТ зависит от ряда факторов : вид и специфика деятельности, количество операций, наличие и количество сотрудников, и пр.
**Стоимость услуг на абонентское обслуживание по ПОД/ФТ Личного кабинета зависит от объема предоставляемой отчетности
Настройка Личного кабинета на сайте Росфинмониторинга для лиц, оказывающих бухгалтерские услуги
Организации и ИП, оказывающие бухгалтерские услуги, обязаны сообщить в Росфинмониторинг, если подозревают своего клиента в отмывании доходов, полученных преступным путем, либо в финансировании терроризма.
Такие требования установлены нормами Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ.
Как поясняют в Росфинмониторинге, соответствующие сведения компания или ИП может представить через личный кабинет на сайте ведомства.
К заявке на бумаге прикладывают скан-копию документа, подтверждающего статус лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг.
БУХ.1С попросил прокомментировать данную инициативу генерального директора консалтингового центра «Профдело» Татьяну Никанорову.
«Росфинмониторинг ставит бухгалтеров в очень плохую ситуацию: это все равно, что потребовать от адвокатов нарушать адвокатскую тайну и “сдавать” своих клиентов, – пояснила Татьяна. – Бухгалтер во многое посвящен, и если обо всем сообщать, придется докладывать обо всех клиентах – у каждого найдется хоть одна подозрительная операция. Как я понимаю, никакой ответственности за недонесение пока не предусмотрено, и это большой плюс. Нормальные бухкомпании доносить не станут. А вот при увольнении особо скандального бухгалтера-фрилансера проще получить подобный негатив».
Отправить на почту
Что говорит закон
Обязанность сообщать о подозрительных операциях своих клиентов установлена статьей 7.1 закона 115-ФЗ. Сама статья не новая, закон тоже. Новое только напоминание Росфинмониторинга о том, какие конкретно технические средства есть у бухгалтерских компаний для этих сообщений. Государство обо всем позаботилось: вот личный кабинет, и пожалуйста — сообщайте не выходя из офиса.
Это требование касается не только бухгалтеров, но и юристов, нотариусов и даже адвокатов. Основное условие — они должны совершать от имени и в интересах клиента операции с деньгами и имуществом. Например, регистрировать фирмы или сделки с недвижимостью, оформлять договоры, делать платежки для банка. Почти все, что делают юристы и бухгалтерские фирмы на аутсорсинге, попадает под эту статью.
Это значит, что частная фирма или даже ИП, который ведет ваш бухучет на аутсорсе или составляет для вас договоры, обязаны рассказывать Росфинмониторингу о своих подозрениях. Не о доказанных фактах, а именно о подозрениях.
Настройка ЭЦП для работы в Личном кабинете на сайте Росфинмониторинга для лиц, оказывающих бухгалтерские услуги
Непредставление сведений о подозрительных операциях и сделках является основанием для привлечения организаций и ИП, оказывающих бухгалтерские услуги, к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.
Согласно данной норме, совершение подобного правонарушения влечет наложение административного штрафа в размере:
Кроме того, бухгалтерской фирме это же самое нарушение может грозить административным приостановлением деятельности на срок до 60 суток.
Если непредставление сведений повлечет легализацию преступных доходов или финансирование терроризма, то действия организаций и ИП, оказывающих бухгалтерские услуги, будут квалифицироваться по ч. 4 ст. 15.27 КоАП РФ. Данная норма предусматривает следующие санкции:
Новая информация для Росфинмониторинга
Постановление Правительства РФ от 06.10.2022 № 1773 расширило для аудиторов и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг, перечень передаваемых в Росфинмониторинг сведений. С 1 декабря 2022 года в Росфинмониторинг необходимо представлять еще и сведения о принятых бухгалтерами и аудиторами мерах по замораживанию и блокированию денежных средств и иного имущества, принадлежащих организациям или физлицам.
Напомним, аудиторы и бухгалтеры в рамках своих договорных полномочий обязаны предпринимать меры по блокированию денег и иного имущества компаний и физлиц при наличии любых оснований полагать, что ими совершаются подозрительные операции (ст. 7.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»). Меры по блокированию денег и иного имущества подозрительных клиентов включают, в том числе, полный отказ от совершения каких-либо сделок и операций (переводов) с принадлежащими таким клиентам деньгами и имуществом.
Ранее аудиторы и бухгалтеры были обязаны уведомлять Росфинмониторинг только о совершении (намерении совершения) их клиентами подозрительных операций и сделок, которые потенциально могут быть направлены на отмывание преступных доходов и финансирование терроризма.
По новым правилам с 1 декабря 2022 года (новая редакция пп. «в» п. 3 постановления Правительства РФ от 19.03.2014 № 209) бухгалтеры и аудиторы обязаны представлять в Росфинмониторинг сведения о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, принадлежащих их клиентам, – организациям и физлицам. При этом незамедлительно информировать Росфинмониторинг нужно не обо всех случаях блокировки денег и имущества подозрительных клиентов, а только в тех ситуациях, когда:
Для передачи в Росфинмониторинг сведений о принятых мерах по блокировке денег и имущества достаточно, чтобы подозрительный клиент соответствовал хотя бы одному из вышеперечисленных условий.
Отчет о проверке внутреннего контроля системы ПОД/ФТ для лиц, оказывающих бухгалтерские услуги
Информацию о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, принадлежащих подозрительным клиентам, бухгалтеры и аудиторы обязаны представлять в Росфинмониторинг незамедлительно. Крайний срок – не позднее одного рабочего дня, следующего за днем применения мер по замораживанию и блокированию денежных средств или иного имущества.
Данную информацию необходимо представлять в форме электронного сообщения через личный кабинет на сайте Росфинмониторинга. Сообщение подписывают усиленной квалифицированной электронной подписью. В электронное сообщение нужно обязательно включить:
При невозможности направления электронного сообщения через личный кабинет (например, по причине технического сбоя) сообщение о принятых мерах по замораживанию денег и имущества можно направить на оптическом или цифровом носителе. К такому носителю нужно приложить сопроводительное письмо на бумаге, которое подписывается собственноручной подписью бухгалтера или аудитора. Сопроводительное письмо вместе с цифровым носителем информации можно направить в Росфинмониторинг либо непосредственно, либо заказным письмом с уведомлением о вручении (п. 8 постановления Правительства РФ от 09.04.2021 № 569).
Поделиться с друзьями:
Направление сведений в Росфинмониторинг на физическом носителе
Сведения о подозрительных сделках можно представить в Росфинмониторинг на оптическом или цифровом носителе информации (диски, флешки и т.д.), содержащем соответствующее электронное сообщение (п. 8 постановления Правительства РФ от 09.04.2021 № 569).
Это разрешается в случаях, когда у бухгалтерской фирмы временно отсутствует возможность направлять электронные сообщения о подозрительных операциях через личный кабинет на сайте Росфинмониторинга. Например, по техническим причинам, или когда сервис ведомства недоступен.
Если сообщение передается на диске или флешке, то к ним в обязательном порядке нужно приложить сопроводительное письмо на бумажном носителе. Письмо подписывает руководитель бухгалтерской компании или бухгалтер, осуществляющий предпринимательскую деятельность.
В сообщении, представляемом на физическом носителе, указываются сведения, приведенные в п. 6 постановления Правительства РФ от 09.04.2021 № 569. Сопроводительное письмо на бумажном носителе вместе с оптическим или цифровым носителем информации представляется в Росфинмониторинг непосредственно или заказным письмом с уведомлением о вручении.
После устранения технических неисправностей, препятствующих направлению электронного сообщения через личный кабинет на сайте Росфинмониторинга, бухгалтерская компания должна будет опять перейти на представление сведений в электронной форме.
Выберите услугу по ПОД/ФТ для лиц, оказывающих бухгалтерские услуги
Лицами, оказывающими бухгалтерские услуги для целей Федерального закона № 115-ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма” являются: бухгалтерские компании, обслуживающие бухгалтерии, индивидуальные предприниматели бухгалтера, самозанятые бухгалтера, любые иные лица, оказывающие бухгалтерские услуги, в том числе консалтинговые и юридические организации
Документы по персональным данным “ПОД КЛЮЧ”
Тут такое дело. Бухгалтерские и юридические компании не имеют права рассказывать вам о том, что они сообщили о своих подозрениях в Росфинмониторинг.
Но никто не запрещает им рассказать о подозрениях или задавать вопросы до того, как что-то куда-то сообщить. Если компания дорожит своими клиентами и конкретно вами, она так и сделает. Другое дело — сможете ли вы развеять эти подозрения и где грань между пояснениями и погружением в кухню бизнеса. Скорее всего, все решит профессионализм бухгалтера и уровень ваших с ним партнерских отношений.
Но обиженному или недовольному оплатой руководителю аутсорсинговой компании ничего не помешает сообщить о вашем якобы подозрительном бизнесе куда нужно.
Абонентское обслуживание по ПОД/ФТ для лиц, оказывающих бухгалтерские услуги
Будьте параноиком при выборе бухгалтерской компании. Если бухгалтеры на аутсорсе убеждают вас, что точно ничего никому не передадут, это не значит, что так и будет. В соцсетях пишут, что никто сообщать не собирается, потому что за это нет штрафов. Но штрафы есть, и платить их никто не захочет.
Отдайте бухучет своему банку. Многие банки сейчас сами начисляют налоги и даже сдают за клиентов отчетность. Ваш банк и так все про вас знает: он тоже соблюдает 115-ФЗ и наблюдает за вашими операциями. Но банк работает под контролем государства, и ему невыгодно без повода жаловаться в Росфинмониторинг. У банка как минимум есть специальные люди, которые хорошо знают этот закон и признаки подозрительных операций. Так будет хотя бы меньше людей, которые в курсе ваших сделок и коммерческих тайн.
Открыть фирму тоже можно через банк, даже если у вас нет там счета. Тогда посторонние юристы не понадобятся. А еще банк проверяет ваших контрагентов и сообщает, если что-то не так.
Наймите бухгалтера в штат. Он не обязан регистрировать личный кабинет и сообщать в Росфинмониторинг о ваших сделках. И он поможет вам правильно все оформить, чтобы не попасть под подозрения банка, посторонних юристов и налоговой. Но не забывайте, что по умолчанию бухгалтер в штате не несет полную материальную ответственность, если причинит вам вред. Сами решайте, что надежнее.
Кто обязан сообщать о подозрительных операциях
Уведомлять Росфинмониторинг о совершении их клиентами подозрительных операций обязаны (п. 1 ст. 7.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»):
При этом исполнять данную обязанность все вышеуказанные субъекты должны не во всех случаях, а только когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента следующие операции с денежными средствами или иным имуществом:
Представлять сведения о подозрительных операциях клиентов должны только сторонние бухгалтерские фирмы и бухгалтеры, осуществляющие предпринимательскую деятельность, работающие на аутсорсинге. Штатные бухгалтеры и юристы, работающие в компании в качестве наемных сотрудников по трудовым договорам, сведения об операциях своих работодателей в Росфинмониторинг не представляют.
Целевой инструктаж по ПОД/ФТ для лиц, оказывающих бухгалтерские услуги
Да, для бухгалтерских и юридических компаний, которые обязаны сообщить о подозрительных операциях, но почему-то этого не сделали, есть статья в административном кодексе. Их могут оштрафовать на 100 тысяч рублей, а директору выписать еще как минимум 10 тысяч.
При определенных условиях штраф может быть в разы больше, а компанию вообще закроют на два месяца.
И здесь есть вот какой нюанс. Бухгалтерам и юристам, которые оформлены как ИП, штраф по этой статье не грозит: она касается только организаций и их сотрудников. То есть сообщать о подозрениях обязаны все, а оштрафовать могут только фирму.
В рамках абонентского обслуживания по ПОД/ФТ мы возьмем все ваши задачи в по ПОД/ФТ на себя
Абонентское обслуживание по ПОД/ФТ “ПОД КЛЮЧ”
Абонентское обслуживание Правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ
Абонентское обслуживание по ПОД/ФТ Личного кабинета Росфинмониторинга
Абонентское обслуживание по ПОД/ФТ для организаций, поднадзорных Банку России
По общему правилу, сообщать о подозрительных сделках клиентов организации и ИП должны в электронной форме через личный кабинет на сайте Росфинмониторинга. Направляемое электронное сообщение подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью.
Электронное сообщение о подозрительной сделке должно включать в себя (п. 6 постановления Правительства РФ от 09.04.2021 № 569):
Наряду с направлением электронных сообщений через личный кабинет на сайте Росфинмониторинга допускается возможность их направления через информационные системы, используемые для предоставления государственных и муниципальных услуг.
Кроме того, за организациями и ИП, оказывающими бухгалтерские и юридические услуги, сохраняется право направить вышеуказанные сведения на физическом носителе.
Регистрация личного кабинета на сайте Росфинмониторинга для лиц, оказывающих бухгалтерские услуги
В законе на этот счет интересная формулировка: сообщать о своих подозрениях бухгалтер должен по любым основаниям. Если ему кажется, что хотя бы одна ваша операция или сделка совершена для отмывания преступных или нелегальных доходов, надо рассказать об этом Росфинмониторингу.
Например, вы оказываете рекламные услуги, консультируете клиентов или
разрабатываете ПО. Бывает, что такие формулировки используют фирмы-однодневки, чтобы обналичивать деньги. А вы так не делаете и честно работаете, но тоже получаете деньги за услуги: ничего не покупаете, аренду не платите, официальных сотрудников у вас нет. Вдруг бухгалтеру покажется, что вы тоже занимаетесь обналом, — он возьмет и пожалуется.
Или вы обратились к юристу, чтобы он составил договор. И просите сделать такой, чтобы ни актов, ни счетов не выставлять и не подписывать — законный способ облегчить жизнь себе и клиентам. А еще директор в своей фирме не вы, а другой человек, который оформил на вас доверенность. Это тоже законно. Но юристу это может показаться странным, он решит выполнить требование закона и расскажет о подозрениях Росфинмониторингу.