Операции с драгметаллами

Операции с драгметалламиДалеко не все инвестиционные и финансовые инструменты, присутствующие на отечественном рынке, гарантируют сохранность средств клиента с одновременной возможностью заработать. Металлический счет в Сбербанке – это один из немногих реальных способов вложения денег, сочетающих надежность и выгодность. Он, как и любой другой инструмент, имеет определенные недостатки, которые в значительной степени перекрываются очевидными достоинствами.

Что такое обезличенные металлические счета?

Какие металлы можно купить на ОМС?

Стоит ли вкладывать деньги в ОМС?

В какой металл лучше инвестировать?

Плюсы и минусы металлического счета в Сбербанке

Банковские металлы – это золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (осмий, иридий, палладий, рутений, родий), доведенные до наивысших проб (999,9), представленные в слитках, монетах и порошках, имеющие сертификат качества. Их приобретение – один из самых надежных способов защитить средства от инфляции. Банковские металлы отличаются высокой стоимостью при малом объеме, неограниченным сроком хранения, удобством транспортировки, возможностью быстрой реализации и получения денег. Некоторые металлы относят к валютным ценностям, для них устанавливаются валютные курсы, они выступают объектом межбанковских сделок.

Банковские драгоценные металлы

Банковские металлы продажа

Банковские операции с драгоценными металлами

Покупка банковских металлов

Что такое обезличенные металлические счета?

Операции с драгметалламиПод обезличенным металлическим счетом понимается специальный счет, отражающий количество драгметалла, которое принадлежит клиенту банка. Важной его особенностью выступает отсутствие информации о конкретном производителе металла, его пробе или номере слитка. При этом клиенту предоставляется возможность приобрести или реализовать металл банку без излишних формальностей в виде проверки слитков или их физической передачи из рук в руки.

Другими словами, ОМС представляет собой право обладания драгоценным металлом, которое не сопровождает необходимостью его поиска на рынке, получения, хранения, проверки состояния и других достаточно обременительных и специфических функций. Все перечисленные обязанности берет на себя банк, что удобно и выгодно обеим сторонам. Клиент получает надежный вариант инвестиций и сбережения средств, а банк – возможность привлечения дополнительных финансовых ресурсов.

Какие металлы можно купить на ОМС?

Сбербанк предлагает 4 вида драгметаллов, которые могут быть приобретены для размещения на ОМС. К ним относятся:

  • золото (традиционное обозначение – Au, минимальный размер покупки – 0,1 г.). Самый известный и часто применяемый драгметалл. Именно его стоимость зачастую определяет рыночные тенденции, несмотря на активное развитие фондового и других финансовых рынков. Поэтому нет ничего удивительного в том, что золотой счет является наиболее востребованным среди клиентов Сбербанка;
  • серебро (традиционное обозначение – Ag, минимальный размер покупки – 1 г.) Чаще всего, используется как бюджетный аналог золота. Менее ценится из-за большей добычи, которая примерно в 4,5 раза превосходит аналогичный показатель для золота;
  • платина (традиционное обозначение – Pt, минимальный размер покупки – 0,1 г.) Третий по популярности и востребованности драгоценный металл. По плотности платина сопоставима с золотом и хорошо с ним сплавляется, будучи при этом заметно дешевле. Следствием этого выступает частая подделка золотых слитков плавами из двух металлов. Открывая ОМС, клиенту не нужно разбираться в подобных вопросах, так как все проблемы решает банк, что выступает важным плюсом обезличенного металлического счета;
  • палладий (традиционное обозначение – Pd, минимальный размер покупки – 0,1 г.) Самый редкий и поздно открытый из представленных металлов. Одно из частых использований – сплав с золотом, которое резко меняет цвет и становится «белым».

Операции с драгметаллами

Как зарабатывать на ОМС?

Наиболее простой способ заработка на ОМС достаточно очевиден. Он реализуется по следующей схеме:

  • сначала покупкой одного или нескольких металлов открывается ОМС;
  • затем контролируется динамика изменения цен на любой из приобретенных драгметаллов;
  • при повышении котировок вклад в металле полностью или частично продается, в результате чего из-за разницы с покупной ценой образуется прибыль.

Естественно, это самое общее описание процедуры возможного заработка на ОМС. Важно отметить, что извлечение прибыли далеко не всегда является целью открытия обезличенного металлического счет. В некоторых случаях потенциальный клиент Сбербанка руководствует другими немаловажными достоинствами при принятии решения об открытии ОМС, которые подробнее рассматриваются ниже.

Операции с драгоценными металлами – это особый вид операций, которые осуществляют банковские учреждения, зарегистрированные в установленном законодательством порядке и получившие соответствующее разрешение (лицензию) на осуществление таких операций.

Кредитная карточка в руках
Виды банковских операций

Существует несколько классификаций банковских операций с драгоценными металлами.

Обычно выделяют следующие виды операций с банковскими металлами:

  1. Заключение сделок купли-продажи драгоценных металлов банками за свой счёт или же за счёт клиентов. Второй способ осуществляется путём заключения с клиентами договоров комиссии или поручения.
  2. Привлечение драгоценных металлов в различные виды вкладов (например, вклады до востребования или же открытые на неопределённый срок) как от физических, так и от юридических лиц.
  3. Размещение драгоценных металлов от имени и за счёт банка на депозитных счетах, открытых в других банках, или же предоставление займов в форме драгоценных металлов.
  4. Предоставление и получение кредитов как в национальной валюте Российской Федерации, так и в других валютах под залог драгметаллов.
  5. Оказание услуг по хранению и транспортировке драгоценных металлов в том случае, если банк имеет собственное сертифицированное хранилище.
  6. Заключение и осуществление сделок купли-продажи драгоценных металлов с поставкой и без таковой (то есть в обезличенном виде).
  7. Заключение и осуществление сделок купли-продажи драгоценных металлов с немедленной поставкой.
  8. Заключение и осуществление срочных сделок купли-продажи драгоценных металлов.
  9. Заключение и осуществление иных сделок с драгоценными металлами (своп, фьючерс, опцион и другие).

В соответствии с другой классификацией выделяют следующие виды банковских операций с драгоценными металлами:

  • операции по покупке и продаже драгметаллов;
  • операции по привлечению во вклады и размещению драгметаллов;
  • операции по хранению и перевозке драгметаллов;
  • операции по предоставлению кредитов в драгметаллах и под залог драгметаллов;
  • экспортные операции.

Банки, осуществляющие операции в России

На территории Российской Федерации  осуществляет свою деятельность множество коммерческих банков. Многие из них осуществляют операции с драгоценными металлами, некоторые осуществляют только отдельные операции, а существуют и такие банки, которые вовсе не осуществляют операции с драгметаллами.

Мы предлагаем вам принять за основу здесь классификацию операций с драгоценными металлами, благодаря которой можно выделить следующие виды операций:

  1. Покупка/продажа слитков банковского золота (серебра, платины, палладия).
  2. Покупка/продажа золотых (серебряных) инвестиционных и памятных монет.
  3. Открытие обезличенного металлического счёта в золоте, серебре, платине или палладии.

В соответствии с данной классификацией предлагаем Вам ознакомиться с таблицей, в которой отражены данные относительно осуществления ведущими банками, которые осуществляют свою деятельность на территории Российской Федерации, данных операций с драгоценными металлами:

Банка с монетами на фоне девушки, ведущей учёт
Необходимость учёта банковских операций с драгметаллами

Обязанность по ведению учёта операций с драгоценными металлами, осуществляемыми на территории Российской Федерации, лежит на Центральном Банке Российской Федерации. Именно Центробанк устанавливает учётные цены на все драгоценные металлы (золото, серебро, платину и палладий) с учётом мировых котировок данных драгоценных металлов.

Это важно! Данная процедура осуществляется с первого января 2007 года и по сей день, и заключается в следующем: Центральный Банк Российской Федерации, принимая во внимание данные по Лондонскому рынку драгоценных металлов, действительные на конкретный день, уменьшает их на дисконт, который равен среднему значению расходов, связанных с поставкой  драгоценных металлов на международный рынок.

Такие расходы включают в себя средства, затраченные на:

  • таможенное оформление драгоценных металлов;
  • перевозку драгоценных металлов;
  • их страхование.

Значения установленных в Лондоне фиксированных цен на драгоценные металлы пересчитываются в рублях согласно действующему на следующий после дня установления учётных цен день официальному курсу доллара США по отношению к российскому рублю.

Вследствие осуществления данных процедур, как правило, возникают нереализованные разницы, которые относятся на специальный балансовый счёт, имеющий название «Накопленная переоценка драгоценных металлов».

Переоценка драгоценных металлов осуществляется по мере установления учётных цен на драгоценные металлы в соответствии с действующими нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации.

А знаете ли Вы, что если показатели отрицательной нереализованной разницы превышают по значению показатели положительной нереализованной разницы за год, такое превышение возмещается за счёт нереализованной разницы, которая была накоплена ранее и отражена на специальном балансовом счёте «Накопленная переоценка драгоценных металлов».

Если на остатке этого балансового счёта находится недостаточное для компенсации количество средств, такие нереализованные разницы полностью относятся на операционные расходы  Центрального Банка Российской Федерации за отчётный год по решению Совета директоров ЦБ РФ.

Деньги, графики, здания
Разнообразие операций с драгметаллами

Таким образом, операции с драгоценными металлами представляют собой особый вид банковских операций, осуществляемых в том числе банками на территории Российской Федерации в соответствии с установленными законодательством правилами, которые подлежат специальному учёту и контролируются Центральным Банком Российской Федерации. Перечень банковских операций с драгоценными металлами, которые осуществляет тот или иной банк зачастую совпадает с перечнем услуг такого банка в сфере заключения сделок с драгоценными металлами с физическими и юридическими лицами.

Торговля драгоценными металлами по-прежнему остаётся одним из популярных направлений во всём мире. Такой инструмент как драгметаллы традиционно используется инвесторами в качестве своеобразной «тихой гавани». Рост популярности такой формы инвестиций обусловил, в частности, появление биржевого рынка драгоценных металлов. Об основных аспектах осуществления торговли драгметаллами в России мы и поговорим в этой статье.

Основные положения договора
Каковы основные положения торговли драгоценными металлами в России?

Прежде всего, считаем важным отметить, что к драгоценным металлам относятся:

  • золото;
  • серебро;
  • платина;
  • палладий.

Драгоценные металлы могут выступать в следующих формах:

  • слитки;
  • монеты;
  • обезличенный драгоценный металл;
  • ювелирные изделия;
  • акции.

Торговля драгметаллами во всём мире ведётся в тройских унциях.

Справка! Одна тройская унция равна 31,1035 граммам.

В России торговля драгоценными металлами может осуществляться:

  • в долларах США за тройскую унцию драгоценного металла;
  • в российских рублях за грамм драгоценного металла.

Правила и виды сделок

Рукопожатие на фоне мешка с деньгами
Сделка, заключённая по всем правилам, — успешная сделка

Правила торговли драгоценными металлами можно разделить на такие подвиды:

  1. Правила биржевой торговли драгоценными металлами.
  2. Правила осуществления сделок с драгоценными металлами банковскими учреждениями.
  3. Правила торговли ювелирными изделиями из драгоценных металлов.

Если говорить о правилах биржевой торговли драгметаллами в России, то необходимо отметить такие аспекты:

  1. Правила биржевой торговли драгоценными металлами всегда устанавливаются каждой конкретной биржей в отдельности.
  2. Самой крупной биржей драгметаллов, функционирующей в России, является Московская биржа.
  3. Правила проведения торгов на Московской бирже опубликованы на официальном сайте данной структуры.
  4. Основным рабочим инструментом на этой бирже выступают обезличенные металлические счета.
  5. Стоимость объекта биржевой торговли на Московской бирже исчисляется в перерасчёте за один грамм.
  6. Московская биржа работает ежедневно с 10 часов утра до 23:50.
  7. Каждая сделка, заключённая на Московской бирже, проводится с уплатой оговорено комиссии в пользу «Национального Клирингового Центра».

Правила осуществления сделок с драгоценными металлами банковскими учреждениями регламентируются Федеральным Законом «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», подзаконными и ведомственными нормативными актами. Среди особенностей данных сделок необходимо выделить следующие:

  1. Банки уполномочены осуществлять сделки в рамках перечня, установленного законодательством, а именно: заключать сделки купли-продажи драгоценных металлов за свой счёт и за счёт клиентов по договорам; осуществлять мероприятия, направленные на привлечение драгоценных металлов во вклады от физических и юридических лиц; размещать драгметаллы на депозитах в других банках; предоставлять займы в драгметаллах; получать и предоставлять кредиты, как в национальной, так и в иностранной валюте под залог драгоценных металлов и прочее.
  2. В контексте осуществления банковских операций под драгметаллами понимают золото, серебро, платину и палладий в виде слитков и (или) монет, за исключением тех монет, которые находятся в свободном обращении и являются официальной валютой государства Российской Федерации.
  3. Банковские операции с жёлтым драгоценным металлом осуществляются в количественных единицах чистой массы драгоценного металла, а в случае осуществления операций с другими драгоценными металлами (серебром, платиной, палладием) – в единицах лигатурной массы металла.

Справка! Лигатурная масса металла (лигатура) – вес любого объекта, изготовленного из металла, с учётом всех химических примесей, которые имеются в этом металле.

Правила торговли ювелирными изделиями из драгоценных металлов регламентируются следующими нормативными актами:

  1. Федеральный Закон «О драгоценных металлах и драгоценных камнях».
  2. Федеральный Закон «О защите прав потребителей».
  3. Федеральный Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
  4. Правила учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности.
  5. Положения государственного стандарта 117-3-002-95 «Изделия ювелирные из драгоценных металлов. Общие технические условия».
  6. Правила продажи отдельных видов товаров, перечня товаров длительного пользования, на которые не распространяется требование покупателя о безвозмездном предоставлении ему на период ремонта или замены аналогичного товара, и перечня непродовольственных товаров надлежащего качества, не подлежащих возврату или обмену на аналогичный товар других размера, формы, габарита, фасона, расцветки или комплектации.
  7. Правила комиссионной торговли непродовольственными товарами.
  8. Порядок опробования и клеймения изделий из драгоценных металлов.

Главным требованием, которое предъявляется ко всем без исключения ювелирным изделиям, является наличие специального оттиска пробирного клейма, проще говоря, пробы драгоценного металла, проставляемой на каждом ювелирном украшении.

В целом, при продаже изделий из драгоценных металлов, сопутствующая документация должна информировать покупателя по таким направлениям:

  • общие сведения;
  • наименование изделия;
  • наименование изготовителя (производителя);
  • вид драгметалла;
  • проба драгоценного металла;
  • артикул;
  • масса изделия;
  • масса вставок из драгоценных камней;
  • извлечение из стандартов о порядке клеймения и сертификации огранённых природных драгоценных камней;
  • изображения государственных пробирных клейм;
  • цена изделия;
  • цена одного грамма изделия без инкрустации.

Слитки золота, деньги, сейф
Лицензирование деятельности с драгметаллами — важнейший аспект такой деятельности

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации лицензированию, в частности, подлежат следующие виды деятельности:

  • биржевая торговля драгоценными металлами (статья 2 Федерального Закона «Об организованных торгах», статья 1 Федерального Закона «О лицензировании отдельных видов деятельности»);
  • банковская деятельность (статья 35 Федерального Закона «О банках и банковской деятельности», статья 1 Федерального Закона «О лицензировании отдельных видов деятельности»);
  • деятельность по заготовке, хранению, переработке и реализации лома цветных металлов (статья 12 Федерального Закона «О лицензировании отдельных видов деятельности») и другое.
Стопки золотых монет
Правила торговли драгоценными металлами урегулированы на уровне законов и подзаконных актов

Общий порядок получения лицензии (лицензирования определённого вида деятельности) сводится, как правило, к следующему:

  1. Перед предоставлением лицензии, которая даёт право её владельцу осуществлять указанный в лицензии вид деятельности, орган, уполномоченный на выдачу данного документа, обязан провести проверку соискателя на соответствие установленных законом требований.
  2. Законодательством Российской Федерации установлено, что во всем, без исключения, видам деятельности, могут выдвигаться следующие требования: наличие необходимых для осуществления деятельности зданий, сооружений, производственных площадок, оборудования, квалифицированного персонала, системы производственного контроля, уставного капитала и прочее.

Для получения лицензии соискателю необходимо собрать и предъявить в регистрационный орган следующие документы:

заявление установленной формы и образца, подписанное руководителем юридического лица;

документы, которые подтверждают соответствие лицензионным требованиям, а также опись таких документов

квитанцию об уплате государственной пошлины в размере, установленном Налоговым кодексом Российской Федерации.

В целом, осуществление деятельности, связанной с торговлей драгоценными металлами в любом из её видов – дело несложное, если Вы сознательно приняли решение заниматься любимым делом. В любом случае, перед тем, как начать, непосредственно, инвестировать в драгоценные металлы с использованием различных инструментов торговли, настоятельно советуем Вам проконсультироваться с юристом, который расскажет Вам об основных аспектах законодательного регулирования, а, в частности, о порядке лицензирования, такой деятельности.

Операции банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Виды операций банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Как уже отмечалось в гл. 1, операции (сделки) с драгоценными металлами и драгоценными камнями относятся к дополнительным операциям (сделкам) общего вида. Только операции приема банками драгоценных металлов во вклады можно было бы рассматривать как базовые, но это скорее формальный подход, поскольку по другим признакам, названным в указанной главе (небольшая распространенность в реаль-ной банковской практике, необходимость получения особых раз-решений, незначительные обороты и доходы), данные операции также попадают в разряд дополнительных.

Операции (сделки) с драгоценными металлами, которые российские банки могут проводить, целесообразно разделить на 2 группы:

  • проводимые при наличии специальной лицензии или раз-решения (в этом случае соответствующие банки именуются спе-циально уполномоченными);
  • проводимые независимо от наличия такой лицензии.

На основании специальной лицензии (разрешения) банки вправе проводить следующие виды операций (сделок) с драгоценными металлами:

  • покупать драгоценные металлы как для себя (за свой счет), так и для клиентов за их счет (по договорам комиссии и поручи-тельства);
  • продавать драгоценные металлы как от своего имени, так и от имени клиентов (по договорам комиссии и поручительства) с поставкой драгоценных металлов в физической форме или только с отражением на счетах, в том числе экспортировать стандартные и мерные слитки аффинированных драгоценных металлов;
  • привлекать драгоценные металлы во вклады от физических и юридических лиц;
  • размещать драгоценные металлы от своего имени в депозиты в других банках, предоставлять кредиты и займы в драгоценных металлах;
  • выдавать и получать денежные кредиты (в рублях и иностранной валюте) под залог драгоценных металлов;
  • принимать драгоценные металлы на ответственное хранение и выдавать их из хранилища (при наличии сертифицированного хранилища), переводить принятые металлы с одних счетов на другие;
  • оказывать услуги перевозки драгоценных металлов (при наличии соответствующего хранилища).

Независимо от наличия специальной лицензии банки могут:

  • принимать драгоценные металлы и драгоценные камни в качестве обеспечения исполнения обязательств юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов);
  • предоставлять названным лицам следующие услуги:
  • хранение драгоценных металлов и драгоценных камней в надлежаще оборудованных хранилищах ценностей;
  • транспортировка драгоценных металлов и драгоценных камней силами инкассаторских служб банков;
  • использовать принадлежащие им драгоценные металлы и драгоценные камни для обеспечения своей деятельности в социально-культурных и иных целях, не связанных с извлечением прибыли;
  • реализовывать принадлежащие им драгоценные металлы и драгоценные камни по договорам посреднических услуг (комиссии, агентирования и т.п.) через уполномоченные организации (индивидуальных предпринимателей) в соответствии с законода-тельством РФ.

К операциям (сделкам) с природными драгоценными камнями,

  • совершаемым банками на территории РФ (помимо отмеченных выше), относятся:
  • сделки купли-продажи природных драгоценных камней как за свой счет, так и за счет клиентов по договорам комиссии или поручения, заключаемым с обрабатывающими организациями, другими специально уполномоченными банками, с промышленными потребителями, инвесторами;
  • залоговые операции с природными драгоценными камнями при условии реализации предмета залога в соответствии с требованиями Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 27.06,1996 г. № 759 (см. п. 14 Положения);
  • другие виды сделок, разрешенные в законодательстве и Положении, утвержденном постановлением Правительства РФ № 759.

Под драгоценными металлами обычно понимаются золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, в том числе в самородном и аффинированном, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических со-единениях, ювелирных и иных изделиях, ломе и отходах произ-водства и потребления.

Под драгоценными камнями понимаются природные драгоценные камни следующих видов:

  • перечисленные в п. 1 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ № 759 (алмазы, рубины, изумруды, сапфиры, александриты):
  • сырые отсортированные и оцененные;
  • обработанные — ограненные вставки для ювелирных изделий, полуфабрикаты и изделия технического назначения;
  • рекуперированные (извлеченные из инструмента);
  • сертифицированные ограненные;
  • отнесенные к непригодным для изготовления ювелирных изделий в соответствии с критериями и порядком, установленными Правительством РФ;
  • ювелирные изделия со вставками из природных драгоценных камней.

Впрочем, следует иметь в виду, что в разных официальных документах перечни драгоценных металлов и природных драгоценных камней могут частично не совпадать.

Нормативно-правовая база деятельности банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней

Законодательная база операций банков с драгоценными металлами и камнями включает в себя:

Федеральный закон от 26.03.1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»;

отдельные нормы законов:

«О банках и банковской деятельности» (п. 7 части 1 ст. 5);

«О валютном регулировании и валютном контроле» (п. 4 «Валютные ценности» и п. 7 «Валютные операции» ст. 1). В частности, в соответствии с указанным п, 4 ст. 1 данного Закона:

  • драгоценные металлы — это золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;
  • природные драгоценные камни – это алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Нормативная база операций банков с драгоценными металлами и камнями достаточно обширна и включает в себя (указываются только основные акты):

  • документы Президента РФ:
  • О ввозе в РФ и вывозе из РФ драгоценных металлов, драгоценных камней и сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы: Положение (утверждено Указом от 21.06.2001 г. N9 742);
  • О ввозе в РФ и вывозе из РФ природных алмазов и бриллиантов: Положение (утверждено Указом от 30.11.2002 г. № 1373);
  • документы Правительства РФ:
  • О совершении сделок с драгоценными металлами на территории РФ: Положение (утверждено постановлением от 30.06,1994 г. № 756);
  • О дополнительных мерах по развитию рынка драгоценных металлов и драгоценных камней в РФ: постановление от 25 Л1.1995 г. N9 1157.
  • Об экспорте из РФ аффинированного золото и серебра, осуществляемом кредитными организациями: постановление от 18.02.1998 г. № 207;

документы Министерства финансов РФ:

Порядок определения цен на драгоценные металлы и изделия из них, закупаемые в Госфонд России и продаваемые из него (утвержден приказом от 29.10.2002 г. № 106н);

документы Банка России:

  • Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками РФ: Инструкция от 22.05.1996 г. № 411.
  • О порядке применения Положения «О совершении сделок с природными драгоценными камнями на территории РФ», утвержденного постановлением Правительства РФ от 27.06.1996 г. М 759: письмо Банка России от 03.10.1996 г. № 334 и Министерства финансов РФ от 10.10.1996 г. № 11-07-02/151.
  • О совершении банками сделок с драгоценными металлами на территории РФ: разъяснение Банка России от 04Л 0.1996 г. N9 125-96.
  • О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами: Положение от 01.11.1996 г. № 50, в том числе приложение 1 к Положению «Международные стандарты качества драгоценных металлов».
  • О порядке выдачи лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами: письмо от 03.12.1996 г. № 367;
  • О порядке совершения Банком России сделок купли-продажи драгоценных металлов с кредитными организациями на территории РФ: Указание от 07.10.1998 г. № 376-У.
  • О порядке заключения кредитными организациями договора хранения драгоценных металлов и ведения счета ответственного хранения драгоценных металлов в Банке России: Указание от 18.11.1999 г. Мг 682-У.
  • О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях: Инструкция от 30.11.2000 г. № 94-И.
  • Об отдельных вопросах применения законодательства о проведении кредитными организациями операций с драгоценными металлами и природными драгоценными камнями на территории РФ: официальное разъяснение от 29.01.2002 г. № 23-ОР.
  • О порядке установления Банком России учетных цен на аффинированные драгоценные металлы: Указание от 28.05. 2003 г. N21283-У.

Банк может проводить операции (сделки) с драгоценными металлами и камнями на основании:

  • либо так называемого разрешения на совершение операций с драгоценными металлами (золотом и серебром), которое считается дополнением к лицензии и дает право совершать операции (Сделки) с драгоценными металлами, за исключением ведения обезличенных металлических счетов;
  • либо просто лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов и осуществление других операций с драгоценными металлами. Это третий уровень лицензии, который может получить вновь созданный, т.е. еще относительно недолго функционирующий банк. Данная лицензия может быть вьщана ему (в том числе в качестве замены указанного выше разрешения, если таковое уже было у банка) после или одновременно с лицензией второго уровня, дающей право проводить операции в рублях и иностранных валютах (кроме привлечения во вклады денег физических лиц).

С названным выше разрешением как особым документом нет полной ясности. Во-первых, в банковских законах имеется понятие получаемого от Банка России «специального разрешения», которое иначе именуется лицензией, но отсутствует понятие «разрешения», не являющегося лицензией. Во-вторых, указанное разрешение трактуется то как дополнение к лицензии неназванного уровня (письмо Центрального банка РФ от 04.10.1996 г. № 125), то как дополнение в валютной лицензии (письмо от 03.12.1996 г. № 367). Наконец, в совместном письме ЦБ РФ от 03.10.1996 г. № 334 и Министерства финансов РФ от 10.10.1996 г № 11-07-02/151 выдвигалось требование, чтобы банки, претендующие на проведение операций с драгоценными камнями, располагали не только генеральной лицензией, но и дополнением к ней в виде рассматриваемого разрешения.

Технологии проведения сделок с драгоценными металлами

Все операции (сделки) банков с драгоценными металлами условно можно подразделить на собственно банковские и прочие операции (сделки) с драгоценными металлами.

Собственно банковские операции (сделки) с металлами — это, как уже отмечалось, операции:

  • привлечения металлов во вклады;
  • размещения металлов (до востребования и на определенный срок) по действующим на рынке процентным ставкам;
  • выдачи кредитов в металлах.

Операции привлечения во вклады и размещения металлов, называемые также депозитными, подразделяются на срочные и до востребования.

Срочные депозиты закрываются по истечении предварительно согласованного срока, депозиты до востребования могут быть закрыты в любое время с предварительным уведомлением в соответствии с условиями договора.

Проценты по депозитам начисляются и выплачиваются в металле, иностранной валюте или в рублях Цена металла, используемая для расчета суммы процентов, или порядок ее определения, является предметом договоренности банка с контрагентами и фиксируется при заключении депозитной сделки.

Прочие операции (сделки) с металлами – это все остальные операции с металлами (и природными драгоценными камнями), перечисленные в п. 1 настоящей главы, включая операции купли-продажи металлов, а также производные от них операции (свопы, опционы и т.д.).

Операции с металлами банки проводят непосредственно с контрагентами или через брокерские фирмы на международном и российском рынках. При этом все сделки совершаются по це-нам, действующим на соответствующих рынках. Расчеты по сделкам с металлами в металле и валюте платежа проводятся, как правило, одной датой валютирования. В случае, если расчеты в металле и валюте платежа проводятся разными датами валютирования, то стороны специально оговаривают это при заключении сделок. Расчеты могут вестись также с использованием взаимозачетов платежей в металле и валюте платежа. Такой взаимозачет проводится на основании отдельного соглашения или договоренности, подтвержденной контрагентом в письменной форме, телексом или иным приемлемым способом.

На внутреннем рынке одним из объектов сделок могут быть стандартные или мерные слитки драгоценных металлов российского (советского) производства, отвечающие отечественным или международным стандартам качества.

В РФ коммерческим банкам, объявившим о продаже мерных слитков драгоценных металлов, за последние 2 года удалось реализовать не более 30% от намеченных объемов. Это объясняется трудностью обратной продажи слитков, а также необходимостью платить налог на добавленную стоимость.

На международных рынках объектами сделок являются ме-таллы (как в физической, так и в обезличенной форме), находя-щиеся вне пределов таможенной территории РФ, как правило, в центрах международной торговли металлами (Лондон, Цюрих, Токио и т.д.). Здесь операции проводятся со слитками драгоцен-ных металлов, соответствующих прежде всего международным стандартам качества (стандарты Лондонской Ассоциации участников рынка драгоценных металлов).

При этом операции на международных рынках проводятся по ценам, выраженным в одной из свободно конвертируемых валют (как правило, в долларах США) за 1 тройскую унцию (около 31,1 г). Все возникающие в этих случаях денежные требования и обяза-тельства выражаются и оплачиваются в свободно конвертируе-мых валютах.

Сделки купли-продажи металлов заключаются, как правило, на следующих условиях.

Наличные сделки — сделки купли-продажи с немедленной поставкой товара, т.е. сделки, когда дата валютирования (дата поставки денег и металлов) устанавливается в пределах двух рабочих дней от даты заключения сделки. Наиболее распространенной разновидностью таких сделок являются сделки на условиях спот, расчеты по которым осуществляются на второй рабочий день от даты заключения сделки.

Срочные сделки — сделки купли-продажи, когда сроки рас-четов по сделке составляют более двух рабочих дней от даты заключения сделки. Такие сделки называются сделками на условиях форвард.

Производными являются сделки своп и опционы.

Сделки своп — это сделки покупки/продажи с одновременной продажей/покупкой одного и того же количества металла. Банки применяют следующие сделки своп:

  • по качеству металла;
  • по местонахождению металла;
  • по времени (финансовый своп).

Сделки своп по качеству металла – это покупка/продажа металла одного качества (по содержанию чистого металла или по типу слитков) и одновременная продажа/покупка металла другого качества.

Сделки своп по местонахождению металла – это покупка/ продажа металла с изменением его местонахождения путем пере-вода металла по счетам и/или путем физической его поставки.

Сделки сроп по времени – это покупка/продажа металла на условиях обратной продажи/покупки того же количества металла другой датой валютирования.

Опционы – это сделки, по которым одна сторона предоставляет другой стороне за определенное вознаграждение (премию) право покупки/продажи определенного количества металла по заранее согласованной цене исполнения на заранее оговоренную дату истечения опциона. Существуют два основных вида опциона:

  • кол-опцион — сделка, по которой продается/покупается право покупки металла;
  • пут-опцион — сделка, по которой продается/покупается право продажи металла.

Сторона, получившая право купить/продать металл и уплатившая другой стороне премию, может воспользоваться этим правом в оговоренный день истечения опциона или же отказаться от него. При этом премия не возвращается независимо от того, воспользовался покупатель своим правом или нет. Сделки купли-продажи металлов при исполнении опционов совершают-ся, как правило, на условиях спот.

Операции (сделки) с металлами могут различаться также по способу работы с контрагентом и подразделяться на операции:

  • торговые;
  • клиентские;
  • арбитражные.

Торговые операции представляют собой покупку металлов у недропользователей на основе ежегодно заключаемых договоров купли-продажи металлов, или продажу металлов, купленных у недропользователей.

Клиентские операции с металлами – это операции, проводимые банком в соответствии с поручениями клиентов в рамках заключенных договоров комиссии. За выполнение клиентских поручений банк получает вознаграждение в соответствии с условиями договора комиссии. Поручение клиента банк выполняет либо путем заключения соответствующей сделки непосредственно с клиентом, либо через посредническую организацию, с которой банк заключает договор комиссии.

Арбитражные операции с металлами — это операции, осуществляемые банком от своего имени и за свой счет на международном и российском рынках в целях получения дополнительной прибыли и постоянного присутствия на указанных рынках. Арбитражные операции с металлами предусматривают покупку/продажу определенного количества металла или производного от металла финансового инструмента (форвардного или опционного контракта) с последующей продажей/покупкой того же количества металла или финансового инструмента.

Операции (сделки) с металлами и драгоценными камнями в зависимости от конкретных обстоятельств могут осуществлять различные подразделения банка (или специализированное, если объем соответствующих операций достаточно большой, или валютное, или казначейство, или дилинговое). Соответствующее подразделение также должно взять на себя все функции, связанные сданным направлением деятельности банка, включая установление оптовых и розничных цен банка на драгоценные металлы и камни, расчеты с клиентами, а при необходимости — орга-низацию транспортировки, страхования, хранения, экспорта драгоценных металлов и камней.



Налоги на ОМС

На сегодняшний день не существует проработанной нормативно-правовой базы, касающейся налогообложения обезличенных металлических счетов. Как следствие – даже у специалистов в финансах и налогах нет единого мнения о том, как правильно начислять и платить налоги с возможных доходов или имущества. Более того, не всегда понятно, кто именно должен это делать – банк или его клиент.

Большая часть экспертов считает, что налогом следует облагать только доход от курсовой разницы, полученный при продаже драгметалла банку в случае превышения цены его приобретения при сроке действия ОМС свыше 3-х лет. В этом случае доход должен быть задекларирован самим клиентом по итогам года, после чего начисляется и уплачивается налог.

Важно отметить, что никаких других налогов – НДС, на имущество и т.д. – платить не нужно, что является важным плюсом подобных операций. По крайней мере, по мнению большинства специалистов. Тем более, имеется возможность закрывать счет каждые три года.

В любом случае, необходимо понимать, что открытие ОМС и связанные с этим сделки с драгоценными металлами – не самая интересная для фискальных служб тема. Следует признать, что и это существенное достоинство обезличенного металлического счета Сбербанка.

Операции с драгметаллами

Банковские драгоценные металлы

Банковские драгоценные металлы – надежное средство сбережения и накопления. Многие из них входят в состав государственных золотовалютных резервов. За последние 20 лет на мировых рынках их стоимость золота выросла в 10 раз. Ориентиром мировых цен считаются Лондонские фиксинги, ежедневно проводимые на торгах LBM – Лондонского рынка драгоценных металлов. Приобретенные ценности можно хранить дома, в банке, на специальных “металлических” счетах, предлагаемых некоторыми финансовыми учреждениями.

Банковские операции с драгоценными металлами

Все вопросы, касающиеся банковских операций с драгоценными металлами, регулируются Положением Банка России от 01.11.1996 г. N 50 “О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами” утвержденным Приказом Банка России от 1 ноября 1996 г. N 02-400. К банковским операциям с драгоценными металлами относят:
– покупку;
– продажу;
– открытие обезличенных металлических счетов, на которых учитываются драгоценные металлы в общей массе в граммах без указания количества слитков, их номера и веса.

Покупка банковских металлов

Покупку банковских металлов осуществляют коммерческие финансовые учреждения РФ по текущему курсу. Цену покупки можно узнать на сайте или в отделении банка. Для реализации слитков или монет, продавцу необходимо предъявить в кредитную организацию документ, удостоверяющий личность, слиток и сертификат к нему. Слитки должны соответствовать Государственным стандартам, иметь надлежащую маркировку и определенные весовые и геометрические параметры. Перед совершением операции, специалисты банка проверяют подлинность предлагаемого слитка.

Совет от Сравни.ру: Приобретать банковские металлы необходимо только в финансовых учреждениях, проверяя маркировку и сертификат слитков.

Курс банковских металлов

Курс банковских металлов устанавливается ЦБ РФ на определенную дату и определяет стоимость одной тройской унции (31.10348 грамм) золота, серебра, платины, палладия в рублях. Официальные данные можно найти на сайте Центрального Банка РФ. Коммерческие финансовые учреждения устанавливают собственные курсы банковских металлов. Ознакомиться с ними, а также с историей данных, графиками и диаграммами изменений котировок за определенный период, можно на сайтах кредитных организаций или ресурсах, выполняющих мониторинг информации.

Динамика

Особенности рынка драгоценных металлов и изменения цен на нем хорошо показывает сравнение в динамике двух ключевых параметров – цены тройской унции золота (традиционная мера веса для этого металла, равная 31,1035 грамма) и биржевого индекса отечественной ММВБ. Для получения более объективной картины целесообразно рассмотреть достаточно длительный период – с 1998 по текущий год. Первый показатель указывается в долларах США, второй – в традиционных пунктах.

Операции с драгметаллами

Анализ диаграммы наглядно демонстрирует несколько важных моментов:

  • при стабильной финансово-экономической ситуации в стране динамика стоимости золота практически не уступает росту биржевого индекса;
  • при наступлении любого кризиса – 2 из них (в 1998 и в 2008 году) показаны на диаграмме, третий (в 2014 году) не отмечен, но также четко прослеживается – рост цен на золото стремительно обгоняет индекс, который не менее быстро обваливается;
  • огромная разница в динамике во время кризисов позволяет золоту с легкостью компенсировать незначительное отставание во времена роста экономики.

Исходя из проведенного анализа, можно сделать несколько очевидных выводов:

  • золото (как и остальные драгоценные металлы, динамика которых в целом аналогична) – это намного более надежный актив, чем акции фондового рынка;
  • при прогнозировании кризисных явлений целесообразно переводить активы именно в драгоценные металлы;
  • при стабильно растущей экономике России разумно сохранять часть активов в золоте и других металлах, что обеспечит так называемую подушку безопасности и сохранность средств при любом развитии событий. Тем более, что предсказывать кризисы удается далеко не всем;
  • независимо от ситуации на финансовых рынках и в экономике, вложение в золото – самый гарантированный актив, надежно сохраняющий средства владельца и часто позволяющий ему заработать.

Операции с драгметаллами

Общий вывод, с которым согласны большинство экспертов заключается в следующем. Золото и другие драгметаллы в виде ОМС Сбербанка далеко не всегда позволяют заработать много, но гарантируют достаточно стабильный доход. При этом они точно исключат потерю накоплений владельца.

Стоит ли вкладывать деньги в ОМС?

Принятие решения об открытии ОМС в значительной степени зависит от предпочтений и потребностей потенциального клиента Сбербанка. В любом случае необходимо внимательно рассмотреть основные достоинства подобного вложения финансовых ресурсов. Сначала необходимо привести наиболее важные плюсы вложения в драгоценные металлы:

  • сохранность сбережений. Приведенные выше аргументы наглядно продемонстрировали, насколько уверенно ведут себя котировки цен на золото и другие драгметаллы даже во время самых серьезных кризисов;
  • выгодность. В долгосрочной перспективе вложения в драгоценные металлы всегда окупаются. Более того, достаточно часто они приносят прибыль, превышающую любые альтернативные варианты инвестиций при намного меньшей рискованности;
  • ликвидность. Спрос на золото, серебро, платину и палладий стабилен всегда. С течением времени он только растет и практически не зависит от увеличения объемов добычи и других факторов.

Операции с драгметаллами

Помимо очевидных достоинств вложения средств в драгоценные металлы, требуется обязательно отметить несколько впечатляющих преимуществ, касающихся открытия ОМС в Сбербанке. В их числе:

  • полное исключение риска потери или кражи драгметалла. В этом ключевое достоинство ОМС по сравнению с монетами или слитками;
  • простота совершения операций с ОМС. Функционал Сбербанк Онлайн позволяет продать или купить необходимое количество нужного металла в течение 2-3 минут. Для осуществления сделки не требуется оформление каких-либо документов, вся информация находится в личном кабинете интернет-сервиса клиента, а оплата выполняется с его карточки;
  • отсутствие расходов, сопутствующих операциям со слитками или монетами. Речь в данном случае идет о поиске металла, оформлении большого количества документов, хранении и других подобных действиях. Не стоит забывать о налогообложении таких сделок, что дополнительно увеличивает расходы;
  • удобство управления. ОМС открывается один раз – при первой покупке драгметалла. Срок действия металлического счета не ограничен, что исключает затраты времени на ненужные формальности.

В какой металл лучше инвестировать?

После принятия решения об открытии ОМС необходимо определиться, какой именно драгоценный металл целесообразнее всего купить. Существует один достаточно простой совет, которые заключается в следующем. Самая надежная и при этом эффективная стратегия на рынке – диверсификация вложений, которая предусматривает приобретение разных инвестиционных продуктов.

Приведенное правило в полной мере применимо к рынку драгметаллов. Поэтому новичкам, не обладающим достаточным набором навыков и умений ориентироваться в хитросплетениях рынка, проще всего, приобрести сразу несколько разных металлов. Тем более, что дополнительных расходов, по сравнению с покупкой одного драгметалла, отсутствуют.

Необходимые условия

Для того, чтобы стать владельцем ОМС, необходимо быть клиентом Сбербанка и иметь оформленную в финансовой организации карточку. Это является обязательным условием, так как все операции по покупке и продаже драгметаллов выполняются непосредственно в Сбербанк Онлайн с баланса карточки.

Пошаговая инструкция

Сбербанк предлагает два способа открытия обезличенного металлического счета. Первый предусматривает личный визит клиента в офис банка. В этом случае необходимо обратиться к сотруднику учреждения и следовать его инструкциям.

Однако, намного чаще используется второй вариант. Он предусматривает следующие действие клиента:

  • авторизация в сервисе Сбербанк Онлайн. Для этого требуется пройти по ссылке с главной страницы портала финансового учреждения;
  • Операции с драгметаллами

  • переход к разделу «Металлические счета»;
  • выбор нужного металла из 4-х возможных;
  • заполнение открывшейся формы, которая позволяет создать ОМС;
  • изучение условий предлагаемого Сбербанком сотрудничества и согласие с параметрами договора с финансовой организацией;
  • подтверждение приобретения выбранного драгметалла.

Подробная инструкция об открытии ОМС приводится на сайте Сбербанка. Там же размещается альтернативный вариант перехода к форме открытия.

Операции с драгметаллами

Где следить за динамикой цен?

Для работы клиентов с обезличенными металлическими счетами Сбербанк предоставляет несколько удобных инструментов. В первую очередь, речь идет о странице с котировками драгоценных металлов. На ней размещается исчерпывающая информация, из которой пользователь имеет возможность узнать:

  • текущую стоимость покупки и продажи любого из четырех драгметаллов;
  • динамику ее изменения по сравнению с предыдущей торговой сессией;
  • Операции с драгметаллами

  • динамику изменения цен на металлы за любой календарный (месяц, квартал, полгода, год) или произвольно выбранный клиентов период, начиная с 19.08.2016 года;
  • Операции с драгметаллами

  • графики изменений котировок.

Операции с драгметаллами

Клиенту предоставляется возможность распечатать любой из графиков. Кроме того, на странице размещается ссылка на калькулятор доходности, позволяющий произвести необходимые клиенту расчету о выгодности различных вариантов вложений.

Операции с драгметаллами

С помощью удобного онлайн-калькулятора пользователь имеет возможность рассчитать доходность приобретения любого из драгоценных металлов исходя из вложенной суммы. Вычисления выполняются с учетом уже имеющейся динамики котировок и наглядно демонстрируют, какая могла быть получена прибыль при инвестировании средств в тот или иной временной отрезок.

Калькулятор доходности позволяет получить представление о выгодности такого инвестиционного инструмента как обезличенный металлический счет. Кроме того, он помогает лучше изучить особенности рынка драгоценных металлов в кратко- и долгосрочной перспективе. Именно поэтому для новичков, только открывших ОМС, крайне важно провести несколько расчетов и понять принципы работы как самого калькулятора, что пригодится в будущем, так и всего сегмента рынка.

Операции с драгметаллами

Банковские металлы продажа

Продажа банковских металлов осуществляется финансовыми учреждениями РФ в виде коллекционных монет и слитков весом от 1 до 1000 г и более. При покупке клиентам выдается сертификат. На слитки наносится следующая маркировка:
– надпись «РОССИЯ»;
– наименование металла;
– номинальная масса слитка в граммах;
– марка металла;
– массовая доля драгоценного металла в слитке в пробах;
– товарный знак предприятия изготовителя;
– номер слитка;
– допускается нанесение товарного знака банка и другой символики.

Плюсы и минусы металлического счета в Сбербанке

Стандартным минусом обезличенного металлического счета является отсутствие обязательного страхования, как это принято для обычных банковских вкладов. Однако, применительно к Сбербанку данный недостаток сложно признать реальным, учитывая стабильность финансового положения и место организации в отечественной экономике. Другой возможный минус – нестабильность цен на драгоценные металлы в краткосрочной перспективе. Но и в этом случае необходимо признать, что любые другие альтернативные варианты инвестиций по этому показателю уступают золоту и другим драгметаллам.

В остальном открытие ОМС в Сбербанке предоставляет клиенту несколько существенных преимуществ, в числе которых:

  • сохранность инвестиций, не зависящих от инфляции;
  • надежность вклада в крупнейший банк страны;
  • простота открытия счета;
  • отсутствие необходимости заниматься хранением слитков или монет;
  • высокий уровень ликвидности актива;
  • удобная схема совершения операций с драгметаллами с использованием карточки Сбербанка и дистанционных сервисов обслуживания;
  • стабильный доход, который получает клиент в долгосрочной перспективе.